Добрый вечер!
Пожалуйста, помогите разобраться. Эстонская налогообязанная фирма оказывает услугу технических консультаций налогообязанной фирме ЕС по проекту объекта, находящемуся в России. Какая ставка НСО? И какие ссылки? Поставить 0% и указать Reverse charge? Проштудировала закон НСО, но не могу для этого найти нужный параграф. Заранее благодарю!
[quote][I]2017-04-05 18:38 OS писал(а):[/I]
Эстонская налогообязанная фирма оказывает услугу технических консультаций налогообязанной фирме ЕС.
Поставить 0% и указать Reverse charge?[/quote]
Да, всё правильно, если например Ваша услуга подходит под понятие "инженерная услуга" или другую услугу из Ст. 10, (5), п. 3).
Тогда не важно, где услуга оказана, оборот в стране покупателя, т.е. счёт с 0%-й ставкой НДС и указать "Reverse charge". При услугах не надо указвать статью.
Простите, сразу не посмотрела пункт Ст. 10, (5), п. 3) ЗНСО.
Но ведь, в нем говорится: Местом возникновения оборота не является Эстония, если налогообязанный оказывает не занимающемуся предпринимательством лицу государства, не входящего в Сообщество.
А мы оказываем услугу налогообязанной в ЕС фирме.
[quote][I]2017-04-05 20:52 OS писал(а):[/I]
Ст. 10, (5), п. 3) ЗНСО.
Но ведь, в нем говорится....[/quote]
Это я просто, чтобы уточнить, в каком параграфе закона находится Ваша услуга.
"Техническая услуга" - такого понятия в законе нет. Поэтому уточнила, что, например, Ваша услуга точно не находится где-то в другом парагрфе / искючениях ( например у Вас точно НЕ технич.услуга, связанная с недвижимостью :-D )
0%-я ставка у Вас по основному правилу: "[B] Если получатель услуги налогообязанный по налогу с оборота страны ЕС[/B] или предприниматель государства, не входящего в Сообщество, то [B]возникает оборот в стране местонахождения получателя услуги[/B] (для оказывающего услугу 0% оборот, если получатель не является налогообязанным Эстонии)."
Благодарю вас за разъяснение! Хорошего дня!