Помогите плииз, кто знает как этот зверь учитывается, Первый раз столкнулась
Что будет по проводкам?
Купили фьючерс
Д- краткосрочная инвестиция
К- брокерское конто
Пришло время, продаем
Д- брокерское конто
К- краткосрочная инвестиция
Результат прибыль или убыток куда девать?
Это финансовый доход? или что-то другое....
Если на 31,12,16 этих фьючерсов приобретено несколько, со сроком реализации в 2017 году, в балансе они где будут? В активе?
:nuuu:
Aristotel2017-01-12 15:57
Если незакрытые позиции, там еще нереализованная прибыль/убыток по курсовой разнице на 31.12 будет...
RTJ 3 p.40, 41
vastus2017-01-12 16:05
в активах или обязательствах. в зависимости от их стоимости. разницу в доход/расход по инвестициям/операциям с ценными бумагами.
Aristotel2017-01-12 17:41
я б поставила в нереализованную прибыль/убытки. хотя с вастусом спорить - себе дороже )))
Aristotel2017-01-12 17:42
[quote][I]2017-01-12 16:05 vastus писал(а):[/I]
в активах или обязательствах. в зависимости от их стоимости. разницу в доход/расход по инвестициям/операциям с ценными бумагами.[/quote]
ага, RTJ 3 p.40, 41
vastus2017-01-12 18:02
[quote][I]2017-01-12 17:41 Aristotel писал(а):[/I]
я б поставила в нереализованную прибыль/убытки. хотя с вастусом спорить - себе дороже )))[/quote]
да ладно:)) я постоянно ошибаюсь. даже не знаю, есть ли такая статья как "нереализованная прибыль":))
Это сообщение было отредактировано: vastus, 12 Янв, 2017 г. - 18:04
astik2017-01-13 08:41
Спасибо, коллеги.
Теперь более менее понятно.
Правильно ли я понимаю, что этот фьючерс ( у меня их на 31,12,16 34 шт купленных, но пока еще нереализованных) будут висеть на балансе фирмы в активе, как и прочие акции-облигации, по номиналу + прибыль/убыток ( которые получим при реализации, согласно этому контракту).
А то меня тут российские хозяева фирмы лечат, что это вообще-то не актив фирмы и в балансе будут только потенциальные прибыль/убыток.
:nuuu:
Aristotel2017-01-13 10:43
[quote][I]2017-01-13 08:41 astik писал(а):[/I]
Правильно ли я понимаю, что этот фьючерс ( у меня их на 31,12,16 34 шт купленных, но пока еще нереализованных) будут висеть на балансе фирмы в активе, как и прочие акции-облигации, по номиналу + прибыль/убыток
:nuuu: [/quote]
Нет, неправильно.
Внимательно читайте вастуса:"в активах или обязательствах. в зависимости от их стоимости. разницу в доход/расход"
И откройте все-таки п.40,41 RTJ 3, здесь http://www.fin.ee/aruandluskorraldus. Цитата внизу.
Ettevõtte poolt sõlmitud forward-leping kohustab ettevõtet ostma 30.06.2014 miljon
dollarit 850 000 euro eest. Bilansipäeval (31.12.2013) saaks ettevõte sõlmida sama
lõpptähtajaga forward-lepingu, mis võimaldaks osta miljon dollarit 800 000 euro eest
(ehk 50 000 soodsamalt, kui olemasolev leping). Seega on seisuga 31.12.2013 antud
forward-lepingu turuväärtus 50 000 eurot. Kajastamine raamatupidamises:
D Kahjum tuletisinstrumentidelt 50 000
K Tuletisinstrumendid 50 000
Tekkinud negatiivse turuväärtusega tuletisinstrumenti kajastatakse bilansis kohustuste
all.
Под "потенциальными" возможно они имеют в виду "нереализованные".
vastus2017-01-13 13:26
[quote][I]2017-01-13 08:41 astik писал(а):[/I]
в балансе будут только потенциальные прибыль/убыток.
:nuuu: [/quote]
так и есть.
vastus2017-01-13 13:40
я бы только не называл их потенциальными или нереализованными. эти бумаги ликвидные, а значит, ничем практически от наличности не отличаются. а значит, любые прибыли или убытки уже случились.
astik2017-01-13 15:40
прибыль отчетного года, поступившая в следующем периоде ;-)
vastus2017-01-13 16:51
а может не поступившая:))
Aristotel2017-01-16 11:42
[quote][I]2017-01-13 13:40 vastus писал(а):[/I]
я бы только не называл их потенциальными или нереализованными. эти бумаги ликвидные, а значит, ничем практически от наличности не отличаются. а значит, любые прибыли или убытки уже случились. [/quote]
Да, согласна, ведь валюта по курсу на дату баланса - тоже фактически нереализованные прибыль/убытки, а мы в деньгах показываем...