Здравствуйте. Помогите пожалуйста.
Сам не бухгалтер, но пришлось окунуться в это сполна.
Ситуация следующая:
Мой заказчик - финская компания, как и мы, полностью налогобязанная.
В договоре стоит условие поставки: FCA наш завод.
Адрес поставки в договоре - их склад в Финляндии (как бы условно, и во всех договорах одинаково, независимо куда и как это в конечном итоге идет ).
Но при всем при этом товар не идет в Финляндию, а напрямую конечному заказчику моих финнов в Норвегию из порта Мууга.
Специально фрахтуется корабль.
В процессе моего производства товара, моим заказчиком поставляется значительный объем комплектующих, которые впоследствии устанавливаются на нашу продукцию, нами, перед отправкой.
Мой заказчик является на территории союза - последним собственником товара.
Также в экспортной декларации в Норвегию является экспортером из ЕС.
ВОПРОСЫ:
1. Как мы должны провести и отчитаться по донной продаже к 20 числу?
Продажа внутри ЕС или Экспорт за пределы ЕС ?
2. Какими документами доказать экспорт в данном случае?
Спасибо за помощь
[quote][I]2015-07-02 00:23 emptiness писал(а):[/I]
Мой заказчик - финская компания, как и мы, полностью налогобязанная.
товар не идет в Финляндию, а напрямую конечному заказчику моих финнов в Норвегию из порта Мууга.
Мой заказчик является на территории союза - последним собственником товара.
Также в экспортной декларации в Норвегию является экспортером из ЕС.
2. Какими документами доказать экспорт в данном случае? [/QUOTE]
Никакими. Для Вас это не экспорт и оборот облагается 20% эстонского НДС. Товар вы продали в ЕС, но товар не отправлен в другую страну ЕС (т.е. это не внутрисоюзная сдека) и нет экспортной декларации (т.е. и не экспорт).
[B]Именно так, как вы написали[/B] - очень нехорошая схема.
А в Мууга нет ли свободной зоны? Если есть, думаю, можно было бы через неё оформить.
"FCA завод" - ещё не признак неправильно оформленной сделки, в смысле налога с оборота. Независимо от условий Incoterms товар, в итоге, вывезен из Эстонии. Откуда финны оформляют экспорт - это важно. Если из Эстонии, то плохо.
Как бы там ни было, судя по описанию, сделка крупная. Не лишним будет сходить в Налоговый, пообщаться. Ваш финансовый или главбух должен был иметь возможность это сделать ещё до заключения договора.
Это сообщение было отредактировано: McSim, 03 Июль, 2015 г. - 12:54