Архив форума buh-info.ee

Здравствуйте! Чтобы упростить возврат налога с оборота нерезидентам-частным лицам, фирма, занимающаяся розничной торговлей, заключила договор с Global Blue Eesti . В январе прошли три сделки, сумма без налога с оборота 4998 евро , налог с оборота 20% - 999 евро. 16 февраля Global Blue выставил счет обо оказании услуги возврата налога с оборота (они вернули 999 евро), в счете указан и налог с оборота (20%) за обслуживание клиентов, сумма его 44,53 евро (222 евро составила плата за обслуживание, как я понимаю, их заплатили клиенты, вот с этой суммы и берется н/о в размере 44,53 евро). Сумма счета,выставленного нашей фирме к оплате составила 999+44,53 = 1043,53. Заполняю декларацию по н/о за январь - строка 1 - 4998, строка 4 - 999. Декларация за февраль: строка 1 - (-4998), строки 3,3.2, 3.2.1 - 4998, строка 4 - (-999), строка 5 - 44,53. Вопрос - где в декларации отразить те 999 евро, которые указаны в счете Global Blue как возвращенные им и требуемые к оплате от нас? Первый раз сталкиваюсь с системой возврата налога через Global Blue, помогите пожалуйста!

[quote][I]2015-02-17 14:14 lenok123 писал(а):[/I] Вопрос - где в декларации отразить те 999 евро, которые указаны в счете Global Blue как возвращенные им и требуемые к оплате от нас?![/quote] Они у Вас указаны в февральской декл., Вы возвращаете их из налоговой: "Декларация за февраль: строка 1 - (-4998), строки 3, 3.2, 3.2.1 - 4998 строка 4 - (-999)" и перечисляете Global Blue. Как-то ещё отдельно в декларации отражать и не надо. Я так думаю. В строке 3.2.1 указано, что это "müük reisijale". Можете уточнить в Налоговой.

Всё же уточню, правильно ли я понимаю. 1. Вы выставляете клиенту счёт например на 1000 +200 (КМ) = 1200.- И получаете от клиента 1200 евро (сумму с КМ). 200 евро отдаёте в налоговую по январской декларации. 2. Global Blue отдаёт покупателю на границе 200 евро и присылает Вам подтверждение, что товар вывезен из ЕС, а так же выставляет вам требование на эти 200 евро. 2. Вы отдаёте эти 200 евро Global Blue, а сами возвращаете их из налоговой по февральской декларации. Так всё происходит?

Уважаемая Liisa99! Спасибо, что заметили, вот еще хочу посовещаться. Да, именно так, проблема - и в налоговый перечислить 999 евро к 20.02 и и Global Blue компенировать сумму налога с оборота (которую он уплатил вместо Налогового Департамента), в том же размере - 999 евро. Ну сминусую я сумму 999 евро в февральской декларации и с Налоговым мы в расчете ( ведь это импорт (0% ставка н/о), а как же Global Blue? Тоже ведь надо и им заплатить , как же выйти на 0 в декларации? "И где выхлоп", как сказал мой работодатель? Думаю, что эта уплаченная Global Blue сумма попадает в строку 5.1. декларации за февраль. Ваше мнение?

Простите, перепутала, конечно экспорт, причем с возвратом налога с оборота покупателю (reisijale) тогда 5.1 не идет.

[quote][I]2015-02-18 10:15 lenok123 писал(а):[/I] проблема - и в налоговый перечислить 999 евро к 20.02 и и Global Blue компенировать сумму налога с оборота в том же размере - 999 евро. [/quote] Здесь да, к сожалению одну сумму на время придётся "закладывать". Но! Насколько помню, должно быть так, что если товар продали в январе и к 20.02 (до того, как подали январскую декл.) у Вас уже есть доказательство, что товар вывезен из ЕС, то уже в январской декл. просто ставите экспорт в строки 3, 3.2, 3.2.1 - 4998 евро и тогда НДС 0%. В строку 1. ничего не идёт и соответственно эту сумму 999.- перечисляете только Global Blue. В налоговую и обратно её гонять не надо. Уточните в налоговой. P.S.: даже если товар вывезли из ЕС в начале февраля, экспорт всё равно декларируете в январской декл, т.к. деньги получили в январе и товар отдали покупателю в январе (т.е. оборот возникает в январе).

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 18 Фев, 2015 г. - 11:44

[quote][I]2015-02-18 11:29 Liisa99 писал(а):[/I] должно быть так, что если товар продали в январе и к 20.02 (до того, как подали январскую декл.) у Вас уже есть доказательство, что товар вывезен из ЕС, то уже в январской декл. просто ставите экспорт в строки 3, 3.2, 3.2.1 - 4998 евро и тогда НДС 0%. В строку 1. ничего не идёт и соответственно эту сумму 999.- перечисляете только Global Blue. В налоговую и обратно её гонять не надо. Уточните в налоговой.[/quote] Я не выдержала и сама позвонила. Да, так и есть. Если у вас уже на руках есть док-во вывоза товара из ЕС, то сразу делаете правильную январскую декл. (декларируете экспорт) и никаких исправлений в феврале делать не надо. Если док-во вывоза получаете позже (после подачи декл.), то да - декларируете в февральской декл. исправления.

[quote][I]2015-02-18 11:55 Liisa99 писал(а):[/I] > >[I]2015-02-18 11:29 Liisa99 писал(а):[/I] Если док-во вывоза получаете позже (после подачи декл.), то да - декларируете в февральской декл. исправления.[/quote] Это как? Типа январскую декларацию исправляем... или как-то отдельно показывается в февральской декларации январский оборот :nuuu: Никогда не сталкивалась, но хочется уяснить, возможно скоро пригодится

[quote][I]2015-02-18 15:20 astik писал(а):[/I] Это как? [/quote] Это читай первые 2 комментария, там всё есть.

[quote][I]2015-02-18 15:20 astik писал(а):[/I] > >[I]2015-02-18 11:55 Liisa99 писал(а):[/I] > >[I]2015-02-18 11:29 Liisa99 писал(а):[/I] то да - декларируете в февральской декл. исправления.< < [/quote] Все перечитала, но не "догоняю" вот этот случай, когда подтверждение не получено и декларация за январь уже подано. Потом пришло подтверждение на январский оборот, и как дальше :-? исправления делаем в январской декларации? или корректируем оборот в февральской?

[quote][I]2015-02-18 15:29 astik писал(а):[/I] Потом пришло подтверждение на январский оборот, и как дальше :-? исправления делаем в январской декларации?[/quote] Нет. [quote][ или корректируем оборот в февральской? [/quote] Именно так !

Уважаемая Liisa99! Огромное спасибо Вам за ответ, Вы даже позвонили в Налоговый! Уточню еще проводки у Вас в связи с налогом с оборота (возвращенным Global Blue), для декларации за февраль (про январскую все понятно, Вы все подробно расписали): Дебет Н/O (строка декларации ?) Кредит Н/O tax-free 999 Дебет Н/О (строка 5 декларации) Кредит Global Blue (как поставщик) 44,53 Дебет Н/O tax-free Кредит Global Blue (как поставщик) 999 Боюсь, программа в Налоговом не даст поставить (-999) в 4 строку декларации, если не заполенены строки 1-3. Но честно, не пробовала.

[quote][I]2015-02-19 14:48 lenok123 писал(а):[/I] Уточню еще проводки [/quote] Если Вы уже получили подтвержение от Global Blue, то в январе отражаете в декларации КМД экпорт с 0%-й ставкой. Прододки на продажу: К-реализация (экспорт): 4998 евро [B]К-прочие требования : 999.-[/B] Д-покупатели: 5997.- В феврале в декларацию идёт только КМ с услуг Global Blue - 44,53 евро. "Дебет Н/О (строка 5 декларации) Кредит Global Blue (как поставщик) 44,53 " Это правильно. Больше в февральской декл. ничего не показываете. Эти 999.- евро Вы получили от клиента и держите у себя, а потом отдаёте Global Blue. А проводки на весь счёт от Global Blue будут такие: Д- Н/О: 44,53 [B]Д-прочие требования : 999.-[/B] К-Global Blue (как поставщик) 1043,53 P.S.: 222 евро заплатили покупатели, т.е. для вас это не расход и эту сумму никак не отражаете. Счета на 222 евро типа выставлены вашим покупателям. Вам эту сумму пишут информативно. Думаю так.

Если второй вариант, когда подтвержение получили уже после того, как подали январскую декл. и в январе декларировали оборот с 20% КМ, то в феврале делаете минусовые проводки на оборот с 20% КМ и плюсовой оборот по ставке 0%. Тогда в строку 4. КМД всё пойдёт правильно. У Вас в первом посте всё хорошо раписано " Декларация за февраль: [B]строка 1 - (-4998)[/B] , строки 3,3.2, 3.2.1 - 4998, строка 4 - (-999), строка 5 - 44,53. "

Уважаемая Liisa99! Наверно, обсуждение можно закончить, Вы разобрали ситуацию "от и до". Спасибо!