2015-02-15 17:37
На момент объявления дивидендов начислялся подоходный налог согласно RTJ 8
/ст.48 Подоходный налог с дивидендов признаётся в отчёте о прибылях и убытках как расход по подоходному налогу за тот же период, когда были объявлены дивиденды, независимо от того, за какой период они объявлены или когда они фактически выплачиваются/
На 31.12.2014г. осталась задолженность по невыплаченным дивидендам и потенциальное обязательство с них по подоходному налогу,которое рассчитывалось ставкой 21/79
Поскольку с 01.01.2015г. ставка налога 20/80 по состоянию на 31.12.2014 сделала перерасчёт.
Вопросы
1) перерасчёт должна ведь была сделать?
2) в отчёте о прибыли /схема 2/ результат отражаю по стр. tulumaks? Смущает, что сумма с +
3) или по какой строке отчёта показать результат?
Помогите разобраться, пожалуйста.