Архив форума buh-info.ee

Добрый день, кто силен в вопросах предоплаты, будьте добры подсказать, когда декларировать 1 000: нам пришли деньги вперед и мы сделали счет на предоплату, т.к. ничего не продали д банк 1 000 к предоплата покупателей 1 000 В след. году купили товар (на который получили ранее деньги). д расходы 800 к банк 800 Далее закрываем предоплату: д предоплата покупателей 1 000 к доходы 1 000

Из какой страны покупаете и в какую страну продаёте?

эстонская фирма продает латышской

[quote][I]2014-12-18 12:52 neeka писал(а):[/I] эстонская фирма продает латышской[/quote] Если получили предоплату от латышей и у них есть ВАТ номер, то предоплату вообще не декларируете.

простите, а почему?

[quote][I]2014-12-18 13:01 neeka писал(а):[/I] простите, а почему?[/quote] [URL=https://www.riigiteataja.ee/akt/976969]Käibemaksuseadus[/URL] par.11 (2)

упс, а если предоплата от эстонской фирмы - то декларируется

[quote][I]2014-12-18 13:25 neeka писал(а):[/I] упс, а если предоплата от эстонской фирмы - то декларируется[/quote] Да. И если экспорт, то тоже предоплата декларируется.

Спасибо огромное! Знаю, что многие, как и я предоплаты из ЕС декларируют, поскольку было поступление денег. А какие тогда проводки для выставленного нами счета на предоплату делать?

Это сообщение было отредактировано: neeka, 18 Дек, 2014 г. - 14:40

[quote][I]2014-12-18 14:02 neeka писал(а):[/I] А какие тогда проводки для выставленного нами счета на предоплату делать? [/quote] Если клиент из Латвии с Ват номером и товар пойдёт из ЭСТ. в Латвию, то проще делать проводку на уже полученную предоплату: д банк 1 000 к предоплата покупателей из ЕС 1 000 У меня в проге отдельно конто на предоплаты из ЕС, т.к. эти предоплты не отражаются в КМД. Проще вести учёт, когда предоплат много. На сам "счёт на предоплату" я не делаю проводку 8-)

Хороший совет! Век живи - век учись!

А у меня на эту тему технический вопрос в свете последних событий по заполнению INF части A к декларации но налогу с оборота. Выставила счёт (pakkumine-ettemaksuarve) на предоплату 50 % в декабре. Полный счет 1600 +км. Программа сгенерировала номер счета, допустим 25. Деньги ( 960 ) поступили в декабре. Указываю в декларации в декабре полную сумму счета 1600, отражённый облагаемый оборот 800 , указываю дату этого счета, номер счёта, т.е. №25. В январе, когда товар передается покупателю, делаю arve-saateleht. Программа создает документ уже с другим номером, допустим 1002, и с другой датой, где полная сумма счета 1600+ км минус предоплата 960 и сумма к оплате 960. В декларации за январь, по идее, отражается всё по той же схеме, что и в декабре. НО! Как быть с номером счёта и датой? Не запутаю ли я налоговиков?

[quote][I]2015-01-20 13:37 Juljeta писал(а):[/I] Как быть с номером счёта и датой? Не запутаю ли я налоговиков? [/quote] Задайте вопрос в налоговую. Я когда спрашивала устно, они вообще не поняли, почему это мы так делаем :-D Попросили написать, но не было времени. И ответ хотелось бы в форум :nuuu:

[quote][I]2015-01-20 13:37 Juljeta писал(а):[/I] А у меня на эту тему технический вопрос в свете последних событий по заполнению INF части A к декларации но налогу с оборота. Выставила счёт (pakkumine-ettemaksuarve) на предоплату 50 % в декабре. Полный счет 1600 +км. Программа сгенерировала номер счета, допустим 25. Деньги ( 960 ) поступили в декабре. Указываю в декларации в декабре полную сумму счета 1600, отражённый облагаемый оборот 800 , указываю дату этого счета, номер счёта, т.е. №25. В январе, когда товар передается покупателю, делаю arve-saateleht. Программа создает документ уже с другим номером, допустим 1002, и с другой датой, где полная сумма счета 1600+ км минус предоплата 960 и сумма к оплате 960. В декларации за январь, по идее, отражается всё по той же схеме, что и в декабре. НО! Как быть с номером счёта и датой? Не запутаю ли я налоговиков? [/quote] А почему вы выписываете счет в декабре на полную сумму?

Это сообщение было отредактировано: Tanjas, 20 Янв, 2015 г. - 14:53

[quote][I]2015-01-20 14:39 Tanjas писал(а):[/I] А почему вы выписываете счет в декабпе на полную сумму? [/quote] Клиент хочет видеть плолную сумму товара. Да и всем сразу понятно, что и сколько потом доплачивать. 8-) Часто этот эттем.арве выступает в качестве договора.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 20 Янв, 2015 г. - 14:47

А почему вы выписываете счет в декабпе на полную сумму? [/quote] Декабрьский счет на 50%-ую предоплату, но в этом счёте информативно указана полная стоимость товаров-услуг + км, поскольку он еще является и ценовым предожением по конкретной сделке. Если бы деньги -любая сумма- не поступили в декабре, то это предложение осталось бы просто предложением и, по сути, НИЧЕГО, в смысле бухгалтерии, не произошло бы.

Нашла кое-что на странице налогового департамента. Правда вопрос задает получатель счета, т.е. покупатель, а не продавец. Но хоть какой-то просвет есть. Firma sai ettemaksuarve novembris 2014. Arvel ei ole tehingu kogusummat näidatud, ainult ettemaks 800eur+km. Arve sai ka novembris tasutud. Detsembris saadi lõplik arve, kus on näidatud kogusumma 1500eur, miinus ettemaks 800eur, summa käibemaksuta 700eur+km. Kas ja kuidas peab KMD INFil kajastama? Kui ühe tehingu kohta on väljastatud kaks arvet ning lõpparvel on näidatud ka kogu tehingu väärtus, mida on vähendatud eelmisel maksustamisperioodil laekunud summa võrra, tuleb lõpparve kogusummana märkida KMD INF B-osale tasumisele kuuluv summa koos käibemaksuga. Seega ei arvestata lõpparve kogusumma hulka juba eelnevatel maksustamisperioodidel KMD-l deklareeritud summasid, mille kohta on esitatud eraldi arve/arved. Antud juhul on novembris väljastatud arve kogusumma ilma käibemaksuta 800 EUR ning detsembris väljastatud arve kogusumma ilma käibemaksuta 700 EUR. Kui teil selle tehingupartneri poolt novembris ja detsembris rohkem arveid väljastatud ei ole, siis ei ole teil kohustust eeltoodud arvete andmeid INF-i B-osal kajastada, sest mõlemal kuul on arvete kogusumma ilma käibemaksuta alla 1000 EUR.

Ответ на мой вопрос из налогового от Елены Агиевич К вопросу о необходимости декларирования данных счета в приложении к декларации об обороте, когда в январе получили 500 евро в качестве предоплаты и выставили счет на предоплату, в феврале получили 500 евро в качестве предоплаты и выставили счет на предоплату, а в марте выставили счет на 1500, в котором сминусовали 1000 ( по ранее полученным предоплатам), к оплате 500, и плюс отправили товар (оборот возник), в этом случае, если это была единственная сделка с данным партнером, то декларировать не надо (предел 1000 евро в месяц не достигнут).

[quote][I]2015-01-21 09:55 Tanjas писал(а):[/I] Ответ на мой вопрос из налогового от Елены Агиевич К вопросу о необходимости декларирования данных счета в приложении к декларации об обороте, когда в январе получили 500 евро в качестве предоплаты и выставили счет на предоплату, в феврале получили 500 евро в качестве предоплаты и выставили счет на предоплату, а в марте выставили счет на 1500, в котором сминусовали 1000 ( по ранее полученным предоплатам), к оплате 500, и плюс отправили товар (оборот возник), в этом случае, если это была единственная сделка с данным партнером, то декларировать не надо (предел 1000 евро в месяц не достигнут). [/quote] А вот если-бы последний счет был на сумму 2400 (2000 + 400 КМ), то в марте надо декларировать в приложении INF A : счет на сумму 1166,67

Это сообщение было отредактировано: Tanjas, 21 Янв, 2015 г. - 10:25

[quote][I]2014-12-18 13:25 neeka писал(а):[/I] упс, а если предоплата от эстонской фирмы - то декларируется[/quote] уточните пожалуйста, предоплаты от эст. фирмы мы декларируем в месяц поступления денег на счет? получается - это учет по кассовому принципу, а если мы ведем учет по периоду возникновения сделки?

Неека, тут обсуждается учет бухгалтерский и для налоговой декларации. Если вы получили предоплату от эстонской фирмы, то декларируете её в месяц получения, но в бухгалтерском учете, я например, учитываю только НСО по данной сделке, и на счете растеты с покупателями висит энная сумма, как предоплата. Когда действительно тавр передается или услуга оказана, то предоплата закрывается, но НСО второй раз не учитывается (если только не изменилась сумма расчетов)

предоплата закрывается на доход в месяц оказания услуги. Тогда действительно получается несоответствие суммы, задекларированной в налоговой декларации, и периода дохода в бухгал. учете. А вопрос касался декларирования оборота за месяц: получается что при двух системах ведения учета - декларируется приход денег на счет ( как и при кассовом методе учета)

Добрый день, все-таки спрошу еще: а в случае продажи из страны ЕС в 3-ю страну (мимо Эстонии) - поступила предоплата, товар не двигался - в этом случае декларируем ?