Архив форума buh-info.ee

Коллеги, прошу совета, как поступить. В августе получили товар и счёт от евросоюзной фирмы, по ошибке они выставили его не с нулевым НСО, а с местным НСО. Уверили нас, что пришлют исправленный счёт позднее, и, понадеявшись на это, я провела его как обычно, с нулевым налогом, отразив обратное налогообложение в КМД. В итоге исправленный счёт они не прислали, но прислали 2 новых счёта - один кредитовый счёт на всю сумму и с НСО, а второй - правильный счёт, с нулевым НСО, но датированы они уже 16 сентября. Вот теперь не знаю, как правильно надо отразить всю эту белиберду в КМД в августе и в сентябре...

[quote][I]2014-10-09 11:39 julias писал(а):[/I] Вот теперь не знаю, как правильно надо отразить всю эту белиберду в КМД в августе и в сентябре... [/quote] Не мучайтесь, оставьте так, как есть. Приложите к августовскому счёту эти счета и всё. 8-)

[quote][I]2014-10-09 11:50 Liisa99 писал(а):[/I] Не мучайтесь, оставьте так, как есть. Приложите к августовскому счёту эти счета и всё. 8-) [/quote] Да так и хотела сделать, но что-то захотелось всё-таки разобраться, как было бы правильно... :-)

[quote][I]2014-10-09 12:12 julias писал(а):[/I] > >[I]2014-10-09 11:50 Liisa99 писал(а):[/I] Не мучайтесь, оставьте так, как есть. Приложите к августовскому счёту эти счета и всё. 8-) < < Да так и хотела сделать, но что-то захотелось всё-таки разобраться, как было бы правильно... :-) [/quote] Правильно было бы исправить декл. за август. В августе надо было отразить сумму с НСО / полную сумму счёта, но не как внутрисоюзную покупку./ В декл. сентября провести кредит счёт на полную сумму и отразить как в августе только с минусом. В декл. сент. отразить внутрисоюзную покупку (без НСО) / как обычно. Добавлю: это если всё декларировать по датам счетов/ инвойсов.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 09 Окт, 2014 г. - 12:34

[quote][I]2014-10-09 12:28 Liisa99 писал(а):[/I] Правильно было бы исправить декл. за август. В августе надо было отразить сумму с НСО / полную сумму счёта, но не как внутрисоюзную покупку./ В декл. сентября провести кредит счёт на полную сумму и отразить как в августе только с минусом. В декл. сент. отразить внутрисоюзную покупку (без НСО) / как обычно. [/quote] Но товар же пришёл в августе и вроде бы надо провести правильный сентябрьский счёт всё равно в августе (не в сентябре)? чтобы совпадало декларирование у продавца и у покупателя... и не поняла, как в августе надо отразить полную сумму счёта вместе с НСО не как внутрисоюзную покупку, а как что?

[quote][I]2014-10-09 12:38 julias писал(а):[/I] Но товар же пришёл в августе [/quote] Хорошо. Если желаете заморочек, то посмотрите ЗОНДС пар 11, статья 2. Посмотрите дату счета который сентябрьский и без НСО (выставлен ли он ДО 15-го сент. или после) и декларируйте внутрисоюзную покупку без НСО соответственно (или по дате счёта или 15.09). [quote] и не поняла, как в августе надо отразить полную сумму счёта вместе с НСО не как внутрисоюзную покупку, а как что? [/quote] Как прочие покупки. Декл. в строке 1, 4, 5, 7 ( а не 6 и 6.1. как при внутрисоюзной)

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 09 Окт, 2014 г. - 13:06

[quote][I]2014-10-09 13:05 Liisa99 писал(а):[/I] Посмотрите дату счета который сентябрьский и без НСО (выставлен ли он ДО 15-го сент. или после) и декларируйте внутрисоюзную покупку без НСО соответственно (или по дате счёта или 15.09).[/quote] Счёт датирован 16 сентября, значит надо декларировать в сентябре. Спасибо за помощь!

[quote][I]2014-10-09 13:30 julias писал(а):[/I] > >[I]2014-10-09 13:05 Liisa99 писал(а):[/I] Посмотрите дату счета который сентябрьский и без НСО (выставлен ли он ДО 15-го сент. или после) и декларируйте внутрисоюзную покупку без НСО соответственно (или по дате счёта или 15.09).< < Счёт датирован 16 сентября, значит надо декларировать в сентябре. Спасибо за помощь![/quote] Да. Счёт выставлен позже 15.09, а товар получили в августе, значит оборот у Вас возник 15.09. (смотреть не по дате инвойса , а по отправке товара Вам).

Возможно я не права , но ориентироваться на 15 сентября нужно в том случае если счет не выставлен . В вашем случае он выставлен в сентябре и независимо от даты -время возникновения оборота сентябрь .

Уточните пжл. в строке 1 , 7 КМД нужно отражать полную сумму счета с европейским НСО и соответственно с нее в строках 4 ,5 ? Или сумму без НСО ?

[quote][I]2014-10-09 15:23 Nira писал(а):[/I] ориентироваться на 15 сентября нужно в том случае если счет не выставлен . [/quote] В законе говорится, "если счёт выставлен после 15-го", а не "если нет счёта. KMS, par. 11 (2) Внутрисоюзный оборот возник или товар внутрисоюзно приобретен 15 числа месяца, следующего за месяцем отправки товара или обеспечения доступа к нему, или в день выставления счета за товар, [B]если счет на товар выставляется ранее 15 числа месяца, следующего за отправлением товара покупателю[/B] [quote][I]2014-10-09 15:36 Nira писал(а):[/I] Уточните пжл. в строке 1 , 7 КМД нужно отражать полную сумму счета с европейским НСО ?[/quote] С НСО. Отражаете полную сумму счёта, если конечно надо такие счета отражать в КМД. Лучше уточните в Максуамете. У меня таких счетов нет, все выставляют с 0%-й ставкой, поэтому точно не знаю.

Если счет выставлен предположим 10 сентября в каком месяце возникнет внутрисоюзный оборот ?

[quote][I]2014-10-09 17:03 Nira писал(а):[/I] Если счет выставлен предположим 10 сентября в каком месяце возникнет внутрисоюзный оборот ?[/quote] Как Вы сами считаете? / и напишите, когда товар отправлен покупателю /

Товар отправляется из Эстонии в Финляндию 20.02, счет выставляется 03.03 Время возникновения оборота–3 марта Этот пример я взяла из материала НТД и поэтому предположила ,что если товар был отправлен из Европы в августе а счет предположим выставлен до 15 сентября то оборот возникнет в сентябре .

Я считаю, что в законе говорится о возникновении оборота у продавца. А у покупателя все-таки возникает оборот в месяц получения товара, и тем более, что первый счет и был получен в месяц получения товара. В данном конкретном случае у покупателя налог не возникает, так как идет обратное налогообложение. Я бы тоже как и советовала Лиза99 в начале, просто приложила новые счета (кредит и новый счет) к старому в августе и написала туда же пояснительную записку, чтоб не забыть суть дела и оставила все как есть.

Я считаю, что в законе говорится о возникновении оборота у продавца. А у покупателя все-таки возникает оборот в месяц получения товара ........ А разве время оборота не должны совпадать у продавца и покупателя ? Я не имела ввиду конкретный случай .Честно признаюсь никак не укладывается в голове магическое 15 число месяца :-)

[quote][I]2014-10-10 14:45 Нира писал(а):[/I] Товар отправляется из Эстонии в Финляндию 20.02, счет выставляется 03.03 Время возникновения оборота–3 марта [/quote] Да, т.к. счет выставлен до 15.03., то время оборота - дата счета ( 03.03.) [quote][ если товар был отправлен из Европы в августе а счет предположим выставлен до 15 сентября то оборот возникнет в сентябре .[/quote] Да, все правильно. Если товар отправили 28.08, а - счет выставлен 03.09. (до 15-го сентября), то время возникновения оборота - 03.09. (по дате счета) - счет выставлен 28.08., то время возникновения оборота - 28.08. ( тоже по дате счета) - счет выставлен 19.08 (покупател платил предоплату), то время возникновения оборота - 19.08. ( тоже по дате счета) - счет выставлен например 16.09, то время возникновения оборота - 15.09. ( т.к. счет выставлен после 15-го сентября, то оборот смотрим по отправке товара. Время оборота - 15-е число следующего месяца. Отправили в августе, значит 15-го сентября возник оборот) По закону так. На практике так делать очень сложно, потому что начинают звонить каждый месяц из статистики и пытать почему интрастат не совпадает с КМД, и еще сложно потому, что на склад мы должны поставить товар той датой, когда он действительно прищел, а не 15-го числа следующего месяца. Знаю, что многие фирмы при продаже товара в ЕС датой оборота считают дату отгрузки товара ( мы например делаем окончательный инвойс той же датой, когда отправляем товар и все по закону). При получении товара из ЕС, как правило, все ставят или дату инвойса или дату, когда товар получен ( а не 15-е).

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 10 Окт, 2014 г. - 21:19

После семинара 27 -го уточнила у г.Трипольской как правильно отразить в КМД счет ,выставленный европейской фирмой со своим НСО .Ответ был однозначным :как обычный счет из ЕС . Без НСО и в строках 1 ,4 ,5 и 6 .