Из разряда "Меня тревожат смутные сомнения...".
Командировка, скажем, в Россию. В целях проживания арендуется квартира у частного лица. Оформляем договор аренды, фиксируем оплату. Могут возникнуть проблемы с НСО?
В соответствии с пунктом 2 части 4 статьи 3 Закона Эстонской Республики "О налоге с оборота", налогом с оборота (20 %) облагаются услуги, полученные от занимающегося предпринимательством лица зарубежного государства, не зарегистрированного в Эстонии в качестве обязанного по налогу с оборота, и у которого нет в Эстонии постоянного места деятельности, посредством которого оно занималось бы предпринимательством в Эстонии. В то же самое время следует исходить из содержания сделки – так, услуги, связанные с недвижимой вещью, облагаются налогом с той стране, в которой расположена эта недвижимая вещь – в таком случае услуга не облагается налогом в Эстонии.
Если на основании основного правила налогообложения услуг услуга облагается налогом в стране получателя услуги, то место оказания услуги не имеет значения. Если, например, российская фирма предоставляет консультацию эстонской фирме, то эта услуги облагается налогом в Эстонии вне зависимости от того, предоставлялась ли консультация в Эстонии, России, Финляндии или любом другом уголке земного шара.
Важно помнить, что из любого правила есть исключения. Детальные ответы могут даваться лишь на основании конкретных случаев и с учетом всех обстоятельств.
Что же касается Российской Федерации, то арендодатели должны выплачивать там 13 процентов от своего дохода. Если же арендодателем выступает негражданин России, ставка налога возрастает до 30 процентов.
Индивидуальные предприниматели имеют выбор - выплачивать 6 процентов от дохода или приобрести патент на аренду жилья, что позволяет полностью освободиться от уплаты налогов. Его стоимость - 48 200 рублей. Сдавая квартиру в аренду, владелец жилья должен передать в налоговую договор об аренде в трех экземплярах. Налоговая декларация подается 1 раз в год.
Если будет выявлена незаконная сдача квартиры, арендодатель обязан погасить задолженность по налогам вместе с пеней и штраф в размере 20 процентов от суммы взыскиваемого налога. При повторном правонарушении штраф увеличивается вдвое. Если задолженность арендодателя по налогам достигла 300 000 рублей, то ему грозит штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей. Кроме того, нарушителю может грозить тюремное заключение сроком до 1 года. А если арендодатель получает со сдачи квартиры в аренду более 1 500 000 рублей в год и не платит налог, то он может сесть и на 3 года, а сумма штрафа возрастает до 500 000 рублей.
Ответственности подлежат также наниматели государственного и муниципального жилья, если они незаконно сдают квартиру третьим лицам. В этом случае должен быть заключен договор поднайма и субаренды, что делается крайне редко. Нарушителя накажут налоговые органы, а местные власти вправе выселить его без предоставления ему другого жилого помещения.
Налоговые службы могут включить 13 % платежи и на коммунальные оплаты по квартире, если выяснится, что в договоре аренды квартиры эти платежи не указаны, но арендатор квартиры оплачивает их дополнительно, тем самым экономит средства владельца жилья. Платить налог физическим лицам при сдаче квартиры не обязательно лишь в том случае, если жилье сдается по составлению договора на временное безвозмездное владение жильем близкими родственниками или друзьями.
При официальной сдаче квартиры в аренду владелец жилья полностью защищен правовыми нормами российского законодательства. К примеру, если арендатор наносит ущерб жилью или не желает платить оговоренные в условиях договора суммы денег, то владелец квартиры может подать заявление в суд в защиту своих прав. Тогда материальный ущерб взыскивается с виновника, нарушившего договорные условия, по решению суда.
При неофициальной сдаче жилья в аренду, когда договор о найме между арендатором и владельцем квартиры не заключается, то ни о каком возмещении ущерба не может идти и речи. Более того, владелец квартиры, уклоняющийся от налогов, согласно статье 122 Налогового кодекса РФ, должен будет не только уплатить всю сумму налогов за весь период сдачи жилья в аренду, но и путем судебного обязательства уплатить штраф – до 20 % от общей суммы «накопившихся» неуплаченных налогов.
В некоторых случаях суд обязывает уплатить штраф в размере до 40 %, если будет доказано, что неуплата налогов владельцем квартиры велась долгое время умышленно. Согласно российскому законодательству, аренда жилья считается доходом граждан, которые обязаны отчислять за этот заработок налоги государству.
:ne-ne:
[quote][I]2014-07-01 18:32 McSim писал(а):[/I]
Из разряда "Меня тревожат смутные сомнения...".
Командировка, скажем, в Россию. В целях проживания арендуется квартира у частного лица. Оформляем договор аренды, фиксируем оплату. Могут возникнуть проблемы с НСО? [/quote]
а какие проблемы с ндс? снимаете у физлица. он ндс не добавляет.
Это KMD строка 7, верно? Сомнения мои в праве увеличить 5-ю строку.
да нет. услуга-то потребляется в россии. значит, оборота в эстонии нет.
[quote][I]2014-07-02 11:22 McSim писал(а):[/I]
Это KMD строка 7, верно? [/quote]
Есть услуги, которые ставим в строку 7 (оборот в Эстонии).
Но здесь услуга, связана с недвижимостью, согласна с Сашей - вообще не декларируем в КМД (оборот в стране, где находится недвижимость).
Добавлю: когда-то звонила в Максуамет, спрашивала, надо ли декларировать в строке 7. расходы на гостинницу (в других странах). Консультант ответила, что не надо. Аренда помещения аналогична гостиннице.
Письменного ответа из НД у меня нет, но я бы не декларировала.
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 02 Июль, 2014 г. - 12:40
А у меня вопрос касаемо аренды квартиры у частного лица при командировке в Эстонии.
Как правильно это оформляется? Я понимаю, что договором. Меня интересует выплата: ведь это доход человека, значит, я должна из договорной суммы вычесть подоходный налог и отдать его гос-ву. И задекларировать человека в ТСД. Правильно или я напутала? :-?
Да, правильно. Если договор аренды не с ФИЕ, а с просто физическим лицом, то с платы за аренду юридическое лицо удерживает подоходный и декларирует его.
Аренда квартиры для командировочных в Латвии у частного лица.
Надо ли как-то в договоре оговаривать подоходный налог, куда-то его платить и декларировать :-?
Или все это остается обязанностью арендодателя, сам декларирует у себя в стране и сам налоги платит? :nuuu: