Подскажите пожалуйста, как правильно отобразить иностранную валюту в кассе и надо учитывать курсрвую разницу.
Задача такая:
В 2013 году Член правления находился в командировке в Латвии 5 дней и снимал деньги со счета фирмы в латах.
SEB: 289.35 eur
26/04/2013 00:00 200.00 LVL(286.49 EUR+1%)
Мои проводки:
Д касса / K банк: 286,49 eur
Д фин. расх. / K банк : 2, 87 eur
Но в кассе при этом реально появилось не 286, 49 евро, а 200 лат
По приезду в Таллин по авансовому отчету о командировке 1/05/2013 командировочный должен получить 32*5 = 160 eur
Мои проводки:
Д расчет с подототчет. лицами / К касса: 160 eur
курс eur/lvl
24/04/2013 : 0.700268
1/05/2013 : 0.700048
Пока я не учитывала, что фактически командировочные расходы были выплачены латами и в кассе остались латы. У меня отстоток в кассе по этой опрерации
286,49-160=126,49 eur.
Но я не уверена, что это правильно.
Надо ли учитывать, что фактически командировочные расходы 160 евро были выплачены латами. Если да, то по какому курсу? И как это правильно провести?
И еще одна задача из этой же темы.
Тот же самый учредитель, находясь в Польше по личным делам, снял деньги из SEB со счета фирмы в а польских кронах. Никаких покупок на польские деньги для фирмы не было сделано. Что в кассе осталось - евро или польские кроны? Если евро, то по курсу SEB на дату банковской операции или их надо пересчитать по курсу ECB на конец года?
так а сколько лат-то осталось в кассе?
в том-то и вопрос, что должно остаться в кассе? - иностранную валюту мы же не можем учитывать в балансе, только если за баланом. А сколько реально в кассе денег - откуда знать? бухгалтер же не реальные деньги считает в кармане собственника, а цифры :lol:
[quote][I]2014-06-17 21:56 danga писал(а):[/I]
А сколько реально в кассе денег - откуда знать? [/quote]
ну если он снимал деньги в латах, то в кассе и должны быть латы.
если бы он снимал, скажем доллары, с валютного долларового счета, то тогда понятно, что в кассе оказываются доллары и их надо пересчитать в евро по курсу центрального банка на дату расчета, и если доллары остаются в кассе на конец года, то их надо еще раз пересчитать по курсу на 31 декабря и учесть курсовую разниуц. Но он снимал латы с еврового счета : банк конвертировал евро в латы по своему собственному курсу, с банковского счета ушли евро. Что при этом в кассе? Пока я закрыла глаза на то, что реально в кассу пришли латы и провела как евровую операцию. Но сомневаюсь. Если считать, что это все-таки латы, то я не понимаю, по какому курсу их учитывать?
[quote][I]2014-06-18 01:57 danga писал(а):[/I]
Но он снимал латы с еврового счета : банк конвертировал евро в латы по своему собственному курсу, с банковского счета ушли евро. Что при этом в кассе? Пока я закрыла глаза на то, что реально в кассу пришли латы и провела как евровую операцию. Но сомневаюсь. Если считать, что это все-таки латы, то я не понимаю, по какому курсу их учитывать?[/quote]
Я бы учитывала приход валюты по курсу ЕЦБ , а курсовую разницу от конвертации отражала бы как прочие фин. расходы/доходы. и все деньги "держала" бы в учете в евро.
Я бы вашу операцию в латах вообще не учитывала.
Снял деньги в командировке
Д Подотчетные лица - К банк
Вернулся из командировки, посчитали итог по авансовому отчету и доплатили комндировочному, если это необходимо.
Теперь вопрос: а фактически он деньги в латах в кассу вносил?
спасибо за ответы. Я наверное так и сделаю, чтобы деньги не в кассу из банка приходили, а в подотчет. Это будет корректнее