Архив форума buh-info.ee

Я новый бухгалтер на фирме (фирма существеут с 2011 года, работников 45 человек). Предыдущий бухгалтер передала мне отчетность и составила годовой отчет за 2013 год. Опишу основные ошибки: собственный капитал у нее отражен в активе как ДТ требования и предоплаты, в пассиве он тоже отражен как собственный капитал, тоесть отражен 2 раза Естественно не идут расчеты с поставщиками и требования от покупателей и все остальные требования тоже. Кто нибудь стаклкивался с такой ситуацией??? Работодатель не очень в этом понимает, поэтому говорит мне чтобы я ее сальдо поставила и не мучалась, но тогда баланс точно не пойдет. :-? :-? :-? :-? :-? :-?

[quote][I]2014-04-29 20:55 iirina писал(а):[/I] собственный капитал у нее отражен в активе как ДТ требования и предоплаты, в пассиве он тоже отражен как собственный капитал, тоесть отражен 2 раза [/quote] А как должно быть?

Я отражаю уставный капитал только в пассиве баланса как osakapital, в актив никогда не вносила, или я что то не так делала раньше??? (на других фирмах) Я имею ввиду, что уставный капитал не изменялся в течении года, он как был с 2011 года, так и идет. Я просто институт 5 лет назад закончила и могу чего то не понимать в более старом учете. У нее заведен журнал ордер "прочие дебиторы и кредиторы" счет номер 76 и там Дт. уставный капитал 2556 (стоит в активе nõuded ja ettemaksed) и в пассиве он тоже стоит osakapital nimiväärtuses 2556 Я не хочу сказать что предыдущий бухгалтер плохой, мне просто надо найти рещение из создавшейся ситуации. Долги поставщикам и требования от заказчиков неправильные на начало года (это точно, я уже проверила), как можно исправить ситуацию в этом году и чем мне может это грозить. Спасибо всем, кто сможет хоть чем то помочь

[quote][I]2014-04-29 21:43 iirina писал(а):[/I] Я отражаю уставный капитал только в пассиве баланса как osakapital, в актив никогда не вносила, [/quote] А если паевой капитал был не внесён при регистрации фирмы, где (в балансе) вы отражаете задолженность собственников по паевому капиталу?

Это не тот случай, тут фирма действует с 2011 года, капитал был внесен сразу при учреждении полностью, извините что сразу вас не поняла, совсем забыла что теперь все проще.

А почему вы решили, что в активе "требования и предоплаты" стоит собственный капитал? Наверное надо встретиться с предыдущим бухгалтером и получить разъяснения. Если это невозможно, то я не вижу ничего другого как самой просмотреть основные моменты в 2011-2013 года. По поставщикам-покупателям сделать сверку и откорректировать цифры до верных. При необходимости подать новый годовой отчет.

Я поняла что это именно уставный капитал просмотрев журнал ордер, там она по дебету пишет собственный капитал как сальдо на начало каждого месяца, а по кредиту все обязательства перед работниками (выплаты которых кстати я не увидела за 4 месяца этого года, зарплата там выплачивается вовремя и полностью). Сначала я тоже подумала что это просто совпадение сумм. Поставщиков и заказчиков (покупателей) я тоже пересчитала, цифры конечно же не те. Вот и думаю может какой нибудь проводкой можно отрегулировать в этом году так как мне надо.

[quote][I]2014-04-29 21:43 iirina писал(а):[/I] Я просто институт 5 лет назад закончила и могу чего то не понимать в более старом учете. [/quote] :roll: 5 лет назад - это в 2009 году,видимо, а фирма у вас начинает свою историю с 2011 года, про какой старый учет вы говорите :-? Согласна с Эдитой, имеет смысл спросить у бывшего буха и перепроверьте еще раз все сальдовки по состоянию на 31.12.13, не верю, что, например, долги поставщикам не идут с балансом....

я так понял, что уставной капитал не был внесен. отсюда и проводка: Д: требование к собственнику К: уставной капитал

[quote][I]2014-04-30 10:29 iirina писал(а):[/I] Поставщиков и заказчиков (покупателей) я тоже пересчитала, цифры конечно же не те. Вот и думаю может какой нибудь проводкой можно отрегулировать в этом году так как мне надо. [/quote] Запросите Saldokinnitus от поставщиков на 31,12,13, возможно они где-то в переписке и есть, ищите, когда удостоверитесь, что сальдо не идет, тогда сделаете проводки :ne-ne: Saldokinnitus главное тому подтверждение.

[quote][I]2014-04-30 10:46 vastus писал(а):[/I] я так понял, что уставной капитал не был внесен. отсюда и проводка: Д: требование к собственнику К: уставной капитал[/quote] прочитал предыдущие комментарии:)) второй вариант такой, что деньги были сразу же сняты с банковского счета, после того, как фирма была зарегистрирована. тогда проводка была: Д: требование К: деньги

Бухгалтер училась давно в России, поэтому и учет ведет вручную на бумажках. Я тоже не верила что так может быть. Приведу примеры: она пишет мне что на конец года за воду фирме Saku Läte у нас переплата 19 евро (она мне сальдо передала и сумма всх сальдо по ее поданному балансу совпадают, я все нашла и персчитала), 22.01. я получила письмо, что у нас долг за 2 месяца в сумме 53,26 То же самое с вывозом мусора, у нее переплата 76,02, хотя по 02.01. я получаю от RAGN SELLS обычный счет, в котором не числятся какие либо переплаты и долги за предыдущие периоды. Чистлятся еще пара сомнительных долгов, которые в этом году не оплачивались, счета на которые я не нашла и никто их не требует В выписке банка я получаю оплату счета от фирмы за 30.05.2013, этого требования от покупателей в переданных сальдо тоже нет, сумма 129,60 От другой фирмы получена оплата в сумме 2000 евро, этого сальдо на начало года тоже нет И что мне теперь делать с уставным капиталом, если он в балансе отражен и в активе и в пассиве, тоесть 2556 евро предыдущий бухгалтер уехала и встретиться с ней не получится, но и что с нее можно взять при таком учете, где она счета актива и пассива пишет вместе по Дт и Кт. не разделяя их

Не судите, да не судимы будете. Вы разобраться не можете, поэтому легче найти виноватого - предыдущего бухгалтера. Ничего противозаконного нет в том чтобы отражать суммы по дебету и кредиту одного счета ... расширяйте свой кругозор. Баланс у вас не из за уставного капитала не сходится или как вы говорите "не идет". Вам уже ответили, что проверьте реальное внесение капитала, был ли он реально внесен. Или если и был, то не был ли снят сразу после внесение. Скорее всего это требование к собственникам на сумму капитала.

второй вариант такой, что деньги были сразу же сняты с банковского счета, после того, как фирма была зарегистрирована. тогда проводка была: Д: требование К: деньги Значит получается я должна сказать работодателю, что она еще и 2556 евро фирме должна и поставить это в требования к собственникам??? Большое спасибо за ответ, вот я ее обрадую (вчера уже обрадовала с деньгами в кассе)

[quote][I]2014-04-30 11:11 Leo писал(а):[/I] Не судите, да не судимы будете. Ни в коем случае такими вещами не занимаюсь, с уставным капиталом действительно я не смогла разобраться, теперь поняла, спасибо за ответы. Этот вид учета мне не знаком (когда активы и пассивы пишутся вместе, я писала выше что прошу помощи, чтобы его понять), занимаюсь в основном новыми фирмами с таким встретилась впервые. А вот по поставщикам и покупателям все понятно, действительно сальдо не верны.

Знаете, я когда уходила в декретный отпуск и передавала дела другому бухгалтеру, то оказалось, что мы работаем в разных программах. Так вот да девушка не поленилась и все документы за пол года (а у нас это достаточно много бумаг) перенесла в свою программу, просто, чтобы было удобно ей. И я не скажу, что ей делать нечего было. Вариантов я как вижу два - восстановить бух учет самостоятельно, для того, что бы быть уверенной в цифрах и не делать постоянные исправления (а если учет велся кое-как, то ошибки будут вылезать, как грибы) или поговорить с собственником и попросить за эту работу у нее дополнительную оплату. Какова цена вопроса в документо-бумажном выражении? Вы то в программе учет собираетесь вести?

[quote][I]2014-04-30 11:36 edita писал(а):[/I] Я тоже считаю что гораздо удобнее и быстрее сразу все перепроверить, чем потом искать ошибки. Я работаю с 1 апреля, предыдущий бухгалтер очень торопилась уезжать и делала годовой отчет довольно быстро, то есть ошибки вполне возможны. За этот год отчетность она не делала, поэтому и вылезть у нее ничего не могло, к сожалению. Я внесла данные за 3 месяца этого года, по каждому покупателю и поставщику специально в экселе сделала отдельные таблицы для сверки с датами счета, оплаты и т.д. и начальными данными (переданными мне). Взяла всю отчетность за предыдущий год и вижу, что некоторых счетов просто нет, видимо могли затеряться как то, или нет, вообщем их отношения с работодателем не мое дело. Подскажите пожалуйста корректирующую проводку если не идет сальдо по поставщикам и покупателям и если я точно знаю что за фирма и номера счетов и можно ли вообще так делать. Я не хочу лезть не в свое дело и исправлять предыдущую отчетность

Ну тогда должны быть бумажные основания для корректировки: Официальная сверка счетов, например какого-то счета не хватает, тогда вносите его. Если это от поставщиков то Д расходный счет К расчеты с поставщиками, если от покупателей, то Д расчеты с покупателями К доход. А что будете делать с НСО? Его ведь тоже корректировать надо. Можно сделать бухгалтерскую справку, где перечислить все найденные недочеты и сделать корректировку на основании справки, но цифры не могут быть взяты из головы, вы все таки должны сделать контроль-сверки.

тут важно помнить еще об ндс, когда добавляете/удаляете счета/сальдо.

[quote][I]2014-04-30 12:06 edita писал(а):[/I] Можно сделать бухгалтерскую справку, где перечислить все найденные недочеты и сделать корректировку на основании справки, но цифры не могут быть взяты из головы, вы все таки должны сделать контроль-сверки. [/quote] Большое спасибо за ответ, так и сделаю, бухгалтерскую справку, где все подробно распишу и потом одной проводкой внесу данные в главную книгу. Чьи подписи должны стоять на справке (только моя или работодателя тоже)

Ну одной проводкой сделать все не удастся. Про НСО помните? Вастус вот тоже на это обратил внимание. Подпись работодателя (члена правления) нужна тоже.

Большое спасибо за ответы, по НСО тоже сделала отдельную таблицу для сверки, т к сама подавала декларацию только за этот месяц