Эстонская налогообязанная фирма везет груз латвийской налогообязанной фирме груз из Латвии в Таллинн . С какой ставкой Эстонская фирма выставляет счет? С 0%? И если 0 % ,то какую ссылку указываем в счете?
Счет со ставкой налога "0" %
Обязанность обратного налогообложения у получателя услуги.
Ссылка: 0% supply of services. Reverse charge (достаточно)
По-моему, art. 196 Directive 2006/112 (желательно проверить)
См. [URL=http://www.emta.ee/index.php?id=33899]Определение места возникновения оборота услуги, ставка налога с оборота[/URL]
Успехов! :-)
Это сообщение было отредактировано: Mihhail, 31 Мар, 2014 г. - 15:52
Михаил. А если те же условия только груз Тлн-Тарту к примеру. то с какой ставкой будет счет?
[quote][I]2014-03-31 22:56 AleksStorm писал(а):[/I]
Михаил. А если те же условия только груз Тлн-Тарту к примеру. то с какой ставкой будет счет?[/quote]
Тоже 0% (Если эстонская налогообязанная фирма везет груз и выставляет счёт латвийской налогообязанной фирме, груз из Тлн-Тарту) .
Михаил, спасибо Вам огромное за помощь!
Это сообщение было отредактировано: ljudas, 01 Апр, 2014 г. - 10:30
А еще вопрос- Эстонская налогообязанная фирма ведет налогообязанной латвийской фирме уже Транзитный груз из Таллинна в Латвию. Ставка 0%. А какую ссылку указываем? Ту же Ссылку: 0% supply of services. Reverse charge, art. 196 Directive 2006/112
[quote][I]2014-04-01 10:36 ljudas писал(а):[/I]
Эстонская налогообязанная фирма ведет налогообязанной латвийской фирме уже Транзитный груз из Таллинна в Латвию. Ставка 0%. А какую ссылку указываем?[/quote]
Зависит от того, какие документы у Вас есть на руках.
1. Если тамож.процедура начата до того, как Вы груз погрузили в Таллинне и у Вас есть удостоверяющие документы (например копия эксп.декл.), то трансп.перевозку можно посчитать как услугу, связ.с экспортом и поставить ссылку " VAT rate (0%): § 15 (4) 9 " ( пункт уже смотрите в законе о НДС, в зависимости от декларации).
2. Если экспорт будет оформлен в Латвии, то однозначно это внутрисоюзная услуга и ссылка " VAT rate (0%): Reverse Charge "