Начинаем новую жизнь на предприятии. Решено отныне вести складской учет. Раньше все покупаемые материалы сразу списывали в расход на производство. Теперь решено принимать их на склад и потом уже при их уходе списывать в расходы. Возник вопрос. Если приходит товар с накладной, а счета от поставщика еще нет. Мне надо принять на склад. По дебету идет увеличение склада, а вто по кредету??
в накладной есть цены? или вы только количество вводите и наименования?
как вариант - создайте промежуточный счет, например "полученный товар от поставщиков по накладной" и кредитуйте его
а при получении счета - дебет промежуточный - кредит расчеты с поставщиками.
[quote][I]2013-11-15 10:45 Juliette писал(а):[/I]
Начинаем новую жизнь на предприятии. Решено отныне вести складской учет. Раньше все покупаемые материалы сразу списывали в расход на производство. Теперь решено принимать их на склад и потом уже при их уходе списывать в расходы. Возник вопрос. Если приходит товар с накладной, а счета от поставщика еще нет. Мне надо принять на склад. По дебету идет увеличение склада, а вто по кредету??[/quote]
Факт получения товара на лицо?,факт смены владельца есть?- что у Вас по договору? Если в течении месяца поставщик выписывает Вам saateleht ,а в конце периода на весь обьем Arve?
У Вас возникает потенциальная задолжность перед поставщиком , тем более этот же товар Вы не просто держите на складе ,а наверняка, продаете его , так и ставте как Д товар ( склад) К авансированную(потенциальную ) задолжность перед поставщиком ,а после получения Arve ,превратите потенциальную в фактическую .
NB! Законом не регламентировано как точно должен называться документ ,главное что бы документ содержал все необходимые реквизиты и данные .
Если же еще Ваш поставщик налогообязанный ,то по любому оборот уже состоялся и соответственно НСО надо будет отражать в КМД за отчетный период.
Спасибо за ответы! Все поняла по этому поводу.
Возник новый вопрос. Сейчас пытаюсь сделать инвентаризацию уже имеющихся вещей на складе, чтобы взять их на баланс. Со штучными вещами понятно как быть. Есть кол-во, есть закупочная цена. Но есть мелкие детали, которых в коробке, например, 50 штук. А в производство уходят они поштучно, не вся коробка сразу. Цена от поставщика за 1 коробку, не за штуку. Как быть? ставить закупочную цену исходя из цены коробки деленной на 50 или....?
Заранее спасибо!
Вы можете принять товар так, как Вам удобно его потом отпускать в производство или продавать, напишите прямо на накладной, что принято не 1 коробка, а 50 штук, естественно цену одной штуки высчитайте и потом отпускайте уже поштучно. У меня например один и тот же товар от разных поставщиков приходит в тоннах и килограммах, я принимаю только в кг и продаю тоже только в кг :nuuu: