Архив форума buh-info.ee

Добрый день! Помогите пожалуйста, правильно ли я считаю. Имеем дело с гражданином Америки, вид на жительство на 2 года. Он переехал сюда в сентябре, значит не резидент. 144 евро мы ему не учитываем, берем 21% со всей суммы. А как 33%? Хайгекасса сказала, что его регистрировать не надо. что-то я запуталась :-?

а сколько он будет работать в эстонии?

если он будет работать больше полугода, то он будет считаться резидентом с начала своего прибывания в эстонии.

[quote][I]2013-11-11 12:48 Evgenia писал(а):[/I] А как 33%? Хайгекасса сказала, что его регистрировать не надо. что-то я запуталась :-? [/quote] Мы своих нерезидентов регистрировали и платили 33% налога

в декабре он летит в штаты, вернется уже весной

насчет социального, то нужно платить, насколько я понимаю, смотря на § 3: Sotsiaalmaksuga mittemaksustatavad summad 7) Eesti residendi poolt mitteresidendile tulumaksuseaduse § 6 lõigete 3 ja 5 tähenduses makstud käesoleva seaduse § 2 lõike 1 punktides 1 ja 6 nimetatud tasusid, kui töö tegemise koht asub välisriigis; т.е. если рабочее место находится в эстонии, то социальный налог должен начисляться. https://www.riigiteataja.ee/akt/101062013015 http://www.emta.ee/?id=14328

[quote][I]2013-11-11 13:56 astik писал(а):[/I] Мы своих нерезидентов регистрировали и платили 33% налога [/quote] А если нерезидент, работает в Эстонии первый месяц и заболел. То всё как с резидентом? Идёт к врачу, берёт больничный, 3 дня никто не платит, дальше фирма 5 дней и т.д. Или с нерезидентами как-то всё не так? :-? :-D

нерезидентов пристреливают, чтобы не мучались:)

Добрый день! Кто может подсказать, как можно узнать является ли человек резидентом Эстонии или нет. И надо ли в Эстонии делать личную декларацию о доходах. Молодой человек уже 5 лет работает в Великобритании, в Эстонии дохода нет. Он сам не знает в какой стране он резидент. В Великобритании работает официально, платит налоги. Есть понятие полный резидент другой страны и резидент только по соц.налогу. Как понять какой у него статус? И так работает очень много молодежи, не понятно где они должны декларировать свои доходы. В максуамете спрашивать тоже рисковано, за 5 лет декларации не делались. Может еще и налоги надо было платить. Может что то можете на эту тему подсказать.

если он живет и работает вне эстонии 5 лет, то конечно же он не резидент эстонии.

Если человек переехал таким образом, который позволяет предположить, что резидентство сменилось, (то есть мы не говорим о временных вариантах), то при отсутствии дохода в Эстонии декларировать в Эстонии нечего, ведь нерезиденты декларируют здесь только доход, полученный из эстонских источников. Если человек постоянно работает за границей, то ему следует подумать о смене резидентуры налогоплательщика. Вот и всё. :ne-ne:

[quote][I]2014-07-24 17:53 VVN писал(а):[/I] следует подумать о смене[B] резидентуры налогоплательщика[/B]. :ne-ne: [/quote] это что за зверь?

если мне не изменяет память, то в общих случаях с нерезидентов эстонии будет удерживаться налог только в том случае, если их услуги были осуществлены на территории эстонии. но в данном вопросе все гораздо проще. человек живет и работает в британии, а значит, он там является резидентом. налоги платит его работодатель. в эстонии декларировать и платить ничего не надо.

Это сообщение было отредактировано: vastus, 24 Июль, 2014 г. - 18:06

Пожалуйста, вот вам ещё один аналогичный "зверь" по существу обсуждаемого вопроса: "Вопрос читателя: почему надо подавать налоговую декларацию в Эстонии, если я постоянно работаю в Финляндии? «Я работаю в Финляндии, работодатель – финская фирма, все налоги я плачу там. Если в Эстонии никакого дохода нет, то почему я должен подавать налоговую декларацию в Эстонии? В год я провожу в Финляндии больше 183 дней», – спрашивает читатель Tarbija24. - Отвечает Велло Валласте из фирмы Vallaste ja Partnerid: «Подавать налоговую декларацию должны все резиденты. Резидентство налоговый управляющий определяет по месту жительства (постоянному или основному) или проведенному в Эстонии времени. Учитываются записи в эстонском регистре народонаселения, место жительства семьи и прочие фактические обстоятельства. (Не)получение дохода в Эстонии или происхождение работодателя роли не играют». (Postimees.ru: Пятница, 22:01 час., 24 января 2014 года, http://rus.postimees.ee/2673898/vopros-chitatelja-pochemu-nado-podavat-nalogovuju-deklaraciju-v-jestonii-esli-ja-rabotaju-v-finljandii). :lol:

это совсем другой случай. в данном случае у человека может семья и дом оставаться в эстонии, а в финляндии он работает вахтенным методом, живет в общаге. отсюда и осторожный ответ юриста.

Я тоже считаю, что надо декларировать свои иностранные доходы в Эстонии, если у человека статус резидента Эстонии. Но узнать точно как составить эту декларацию в налоговом страшновато, не напороться бы на проблемы. Для того, что бы стать резидентом другой страны надо пройти не одну инстанцию и может даже надо брать справку из Эстонского налогового департамента, о смене резидентсва. Если этого человек не делал, то наверняка остается резидентом Эстонии. "Общая информация о налогообложении доходов, полученных за рубежом Помимо доходов, полученных в Эстонии, следует также декларировать и доходы, полученные из всех источников за рубежом: доход от заработной платы, дивиденды, доход от предпринимательства, доход от аренды или сдачи в наем, плата за лицензии, плата, выплаченная художнику или спортсмену, проценты, пенсии, спецльготы, премии в области культуры, спорта и науки, пособия, вспомоществования, лотерейные выигрыши, выгода от отчуждения имущества, страховые компенсации, паевой доход и иной облагаемый в Эстонии подоходным налогом доход, полученный в иностранном государстве. Доходом считается также пропорциональная доля дохода юридического лица, находящегося на территории с низкой налоговой ставкой, находящаяся под контролем резидента Эстонии. Если лицо находится вне Эстонии более 183 дней в течение 12 последующих друг за другом календарных месяцев, но его место жительства в Эстонии сохраняется, то декларировать доходы, полученные во всем мире, и при необходимости платить соответствующие налоги лицо обязано в Эстонии. Для обложения подоходным налогом место жительства или фактическое пребывание в Эстонии (т.е. личные и экономические связи с государством) довлеют над его гражданством. Физическое лицо – резидент Эстонии – это житель Эстонии или лицо, находившееся в Эстонии в течение 12 последующих друг за другом календарных месяцев не менее 183 дней. Чтобы доходы, заработанные в различных государствах, не облагались вдвойне, при налогообложении исходят из установленных внутри государства положений об избежании двойного налогообложения и договоров между государствами о недопущении двойного налогообложения. Уже уплаченный с полученного в иностранном государстве дохода подоходный налог учитывается при начислении подоходного налога в Эстонии. Если уплаченный в иностранном государстве подоходный налог меньше подоходного налога, начисленного в декларации о доходах на основании Закона о подоходном налоге Эстонии, то в Эстонии надо с зарубежного дохода доплатить разницу, на которую уплаченный в иностранном государстве подоходный налог меньше начисленного в Эстонии подоходного налога. Уплаченный или удержанный в иностранном государстве подоходный налог можно декларировать и учитывать при уплате подоходного налога с этого же дохода в Эстонии лишь на основании документа, подтверждающего уплату подоходного налога. Если с полученного за рубежом дохода в иностранном государстве уплачен налог или платеж социального страхования (пенсионного, медицинского, материнского, от безработицы, от несчастного случая на производстве или профессионального заболевания), уплата которого была обязательной по закону иностранного государства или международному договору, то указанный выше налог или платеж можно вычитать из облагаемого в Эстонии дохода, полученного в иностранном государстве (декларируется в таблице 9.7 формы дохода, полученный за рубежом). Из дохода не вычитаются налог или платеж социального страхования, уплаченные в иностранном государстве с дохода, не облагаемого подоходным налогом в Эстонии." http://www.emta.ee/?id=29433

Это сообщение было отредактировано: Marica, 25 Июль, 2014 г. - 12:06

[quote][I]2014-07-25 12:03 Marica писал(а):[/I] Но узнать точно как составить эту декларацию в налоговом страшновато, не напороться бы на проблемы. (декларируется в таблице 9.7 формы дохода, полученный за рубежом). [/quote] Какую-то отдельную декларацию заполнять не надо. Доход, полученный за рубежом, декларируется 1 раз в год в декларации о доходах в разделе " доход, полученный за рубежом".

в обычных случаях никакая справка о резиденстве из налогового не нужна. человек переехал в другую страну, а значит, там стал резидентом. не усложняйте.

Это сообщение было отредактировано: vastus, 25 Июль, 2014 г. - 12:41

Пожалуйста, вот вам ещё "другой случай" по существу обсуждаемого вопроса: "Вопрос читателя: как сделать так, чтобы не платить налоги двум государствам? «Собираюсь переезжать на ПМЖ заграницу в другую страну (в Великобританию) и работать там. Что нужно сделать, чтобы не платить налоги обоим государствам? Достаточно ли стать резидентом другой страны?», - спрашивает читательница Postimees.ru Яна. Отвечает пресс-секретарь Налогово-таможенного департамента Уку Тампере: "Если читательница хочет уехать из Эстонии в другую страну на постоянное место жительства, то она перестанет быть резидентом Эстонии, и утратит налоговые обязанности перед ней. Важно здесь отметить, что о смене резидентства обязательно надо уведомить эстонский Налогово-таможенный департамент. Что касается налогообложения в Эстонии дохода, полученного в другой стране, то его порядок выплаты зависит от ряда обстоятельств, которые сложно свести к какой-то универсальной формуле. Все зависит от страны-резидента, типа дохода, размера дохода, откуда получен доход, доли дохода, полученного в Эстонии и за рубежом. В целом же можно сказать, что в случае работы за границей, полученная зарплата не облагается налогом в Эстонии, если лицо работало за границей 183 дня в течение календарного года, и зарплата начислялась на территории иностранного государства. Подробнее о налогообложении граждан Эстонии, работающих за границей, можно прочитать здесь, но надо учитывать детали (как долго продолжалась работа за границей, дольше 6 месяцев, или нет, является ли работодателем эстонская фирма, или иностранная, имеются ли налоговые обязательства в других странах), от которых зависят налоговые обязательства гражданина Эстонии за рубежом. Также на сайте Налогово-таможенного департамента имеется объемная памятка "Уплата подоходного и социального налога гражданами Эстонии, работающими за рубежом". Каждую декларацию надо рассматривать отдельно, при конкретном расчете учитывается, как долго работал человек за границей, сколько получил, подает ли раздельную или совместную декларацию с супругом и так далее". (Postimees.ru: Четверг,16:07 час., 7 ноября 2013 года http://rus.postimees.ee/2589244/vopros-chitatelja-kak-sdelat-tak-chtoby-ne-platit-nalogi-dvum-gosudarstvam) :lol:

это уведомление имеет смысл только в том случае, если статус резидента в другой стране неясен или может быть оспорен. если человек является наемным работником и зарплата его единственый источник дохода, то все очень просто - работадатель удерживает налоги с его зарплаты с первого же месяца работы на новом месте. никаких налогов государству своего прежнего пмж он не должен платить.

[quote][I]2014-07-25 12:17 Liisa99 писал(а):[/I] > >[I]2014-07-25 12:03 Marica писал(а):[/I] Но узнать точно как составить эту декларацию в налоговом страшновато, не напороться бы на проблемы. (декларируется в таблице 9.7 формы дохода, полученный за рубежом). < < Какую-то отдельную декларацию заполнять не надо. Доход, полученный за рубежом, декларируется 1 раз в год в декларации о доходах в разделе " доход, полученный за рубежом". [/quote] Если декларацию не делать, вообще, какие могут быть проблемы. Я общалась с молодежью, которые работают в других странах, а в Эстонии остаются резидентами. Они не делают никаких деклараций уже по 5 лет и более. Идти в налоговый на консультацию или не стоит?

Марика, резиденство автоматически меняется после 183 дней постоянного проживания в стране. если люди живут по 5 лет в других странах, то они уже давным-давно не являются резидентами эстонии.

[quote][I]2014-07-26 12:20 vastus писал(а):[/I] Марика, резиденство автоматически меняется после 183 дней постоянного проживания в стране. если люди живут по 5 лет в других странах, то они уже давным-давно не являются резидентами эстонии. [/quote] Не уверена в этом. И в Кардисе на консультации говорили, что все не так просто. Если прописка в Эстонии и семья в Эстонии, то это резидент Эстонии, который ездит на заработки. На своей практике знаю, что человек долго работал в Великобритании и оформлял там резиденство. Когда он приехал в Эстонию и стал здесь постоянно работать, то декларация как резидента Эстонии у него не проходила. Выходила ошибка, что у него другое резиденство. Он ездил в налоговый и менял резиденство, после чего я только смогла сделать декларацию без проблем. Думаю, что заполняя декларацию можно понять резидент Эстонии или нет. Но на 100% в этом не уверена. Насколько работает связь между государствами.

[URL=http://rus.delfi.ee/press/mk_estonia/kak-ne-stat-nalogovym-dolzhnikom-esli-vy-poluchaete-dohod-iz-za-granicy?id=69725343]Так резидент или все-таки нерезидент?[/URL]

Добрый день. Подскажите, если работник резедент Латвии. Мы платим ему зарплату и мед страхование в Эстонии ему тоже надо. Верно ли, что 144 евро необлагаемые не применяю. Считаю подоходный с первого евро, социальный. Нужно ли платить за такого работника пенсионное страхование? Какой код в 7 графе в TSD необходимо выбрать. Спасибо.

[quote][I]2014-10-13 14:28 Juliette писал(а):[/I] Добрый день. Подскажите, если работник резедент Латвии. Мы платим ему зарплату и мед страхование в Эстонии ему тоже надо. Верно ли, что 144 евро необлагаемые не применяю. Считаю подоходный с первого евро, социальный. Нужно ли платить за такого работника пенсионное страхование? Какой код в 7 графе в TSD необходимо выбрать. Спасибо.[/quote] 144 евро не применяете, т.к. нерезидент. Пенсионный тоже не начисляете ( если у работника есть эст.код, можете проверить в пенс.департаменте) На нерезидентов заполняете Lisa2 P.S.: Если у работника нет эстонского личного кода, то получаете в Налоговом эстонский код налогоплательщика (это просто и можно по е.максуамету). Про больничную страховку узнайте в больничной кассе (надо заполнить заявление и было ещё какое-то условие).

Мед страховка у нерезидента не будет действовать :roll: Вот что написано на сайте Хайгекассы "Застрахованные люди В соответствии с законом о медицинском страховании право на медицинское страхование имеют постоянный житель Эстонии; проживающие в Эстонии на основании срочного вида на жительство или права на проживание люди, которые сами платят за себя или за которых платят социальный налог; а также лица, приравненные к ним на основании Закона о медицинском страховании или соответствующего договора. Обрати внимание! Человек может иметь медицинскую страховку только одного государства."

Это сообщение было отредактировано: astik, 13 Окт, 2014 г. - 16:46

Спасибо! Он не имеет мед страховки в Латвии, хочет ее иметь в Эстонии.

[quote][I]2014-10-14 09:35 Juliette писал(а):[/I] Спасибо! Он не имеет мед страховки в Латвии, хочет ее иметь в Эстонии.[/quote] Обратитесь в БК, спросите условия. Вроде как работник должен быть зарегистрирован в регистре народонаселения.... точно не знаю и что для этого надо тоже не знаю.

Если у гражданина России есть в Эстонии срочный вид на жительство для работы, семья в России, куда он раз в три месяца наведывается, но находится по работе в Эстонии больше 183 дней 12 месяцев подряд, получает доход, как член руководящего органа, справки о резиденстве в какой либо другой стране не предоставил - он резидент Эстонии?

[quote][I]2015-02-02 16:24 Juljeta писал(а):[/I] Если у гражданина России есть в Эстонии срочный вид на жительство для работы, семья в России, куда он раз в три месяца наведывается, но находится по работе в Эстонии больше 183 дней 12 месяцев подряд, получает доход, как член руководящего органа, справки о резиденстве в какой либо другой стране не предоставил - он резидент Эстонии?[/quote] Не знаю как сейчас, но год назад он, чтобы стать резидентом Эстонии в налоговом понятии, должен был в МА писать специальное заявление. Можно уточнить в МА. Хотя, если исходить из практики... У нас работает нигериец, который как раз имеет временный вид на жительство и разрешение на работу. Живет в Эстонии постоянно с семьей. Но НЕ является резидентом Эстонии. Причем, од этом я узнала подавая декларацию ТСД. Мне выдало ошибку и предложение провести его в декларации по лиса 2. И применять необлагаемый минимум я ему не могу.

у меня 2 мес назад э-максуамет выдал сообщение по работнику, который уже года три тут безвыездно работает, получил временный вид на жительство и которого я все эти годы успешно декларировала в приложении 1, что по данным некоего регистра он нерезидент и надо его декларировать в приложении 2. Позвонила в максуамет, сказали, что я все правильно в лиса 1 ставила, но он должен был заявление написать, что он считает Эстонию страной своего резиденства, тогда в регистре данные совпадут и сообщений об ошибке не будет.

[quote][I]2015-02-03 00:25 марина80 писал(а):[/I] но он должен был заявление написать, что он считает Эстонию страной своего резиденства,[/quote] А куда заявление писать? В Налоговую?

[quote][I]2015-02-03 09:33 Liisa99 писал(а):[/I] > >[I]2015-02-03 00:25 марина80 писал(а):[/I] но он должен был заявление написать, что он считает Эстонию страной своего резиденства,< < А куда заявление писать? В Налоговую?[/quote] [URL=http://www.emta.ee/public/vormid/avaldused/Vorm_R_2014_est_taidetav.pdf]vorm R[/URL]

[quote][I]2015-02-02 16:24 Juljeta писал(а):[/I] Если у гражданина России есть в Эстонии срочный вид на жительство для работы, семья в России, куда он раз в три месяца наведывается, но находится по работе в Эстонии больше 183 дней 12 месяцев подряд, получает доход, как член руководящего органа, справки о резиденстве в какой либо другой стране не предоставил - он резидент Эстонии?[/quote] Задала этот вопрос в налоговый. Елена Агиевич ответила, что без заявления в форме R этот человек будет нерезидентом. Где-то читала комментарий юриста, что это заявление - дело добровольное.

[quote][I]2015-02-04 15:22 Juljeta писал(а):[/I] Где-то читала комментарий юриста, что это заявление - дело добровольное. [/quote] Ну правильно, хочет быть резидентом, пишет заявление, не хочет - не пишет :-P