Архив форума buh-info.ee

- Продавец - фирма оффшор английская - покупатель - эстонская налогообязання фирма - продают/покупают услуги :// надо ли платить эстонской фирме подоходный налог с этих сделок? Декларировать?

Англия не состоит в списке стран с пониженным налогообложением. Там нет оффшоров как таковых. Есть LLP, которые не должны платить подоходный налог в Англии, так как они не имеют права заниматься предпринимательством на территории Англии. Подоходный платить не надо.

да, нужно платить подоходный с купленных услуг, так как место резидентства ЛЛП будет в офшоре.

Это сообщение было отредактировано: vastus, 25 Июль, 2013 г. - 16:46

немного уточню. место резидентства конечно же не будет в офшоре. оно будет, скорее, неопределенным, если так можно выразиться:))))

Я на днях отправляла запрос в Налоговый как раз по этой теме. Ответ был однозначный - подоходный налог не надо удерживать. Цитата: "Tulumaksuseaduse ( RT I 1999, 101, 903 koos hilisemate muudatustega) § 29 lõike 3 kohaselt maksustatakse tulumaksuga tulu, mida mitteresident sai Eestis toimunud ettevõtlusest (§ 14). Kui mitteresidendiks on madala maksumääraga territooriumil asuv juriidiline isik (§ 10), siis maksustatakse tulumaksuga kõik tema poolt Eesti residendile teenuse osutamisest saadud tulud, sõltumata sellest, kus toimus teenuse osutamine või kasutamine. Kuna välismaa juriidiline isik on registreeritud Suurbritannia avalikus registris, siis seda ei loeta madala maksumääraga territooriumiks ning temale tehtud väljamakse ei kuulu tulumaksuga maksustamisele Eestis."

ЛЛП не является юридическим лицом.

[quote][I]2013-07-25 17:14 vastus писал(а):[/I] ЛЛП не является юридическим лицом.[/quote] ну как это не является, если оно зарегистрировано в открытом регистре юр.лиц Англии? (вот [URL=http://wck2.companieshouse.gov.uk//wcframe?name=accessCompanyInfo]тут[/URL]) и в своём вопросе в налоговый я уточнила, что именно о LLP идёт речь.

Это сообщение было отредактировано: julias, 25 Июль, 2013 г. - 16:21

ну вот так вот не является (с налоговой точки зрения). то, что оно зарегистрировано в регистре никак на это не влияет. эта форма специально придумана для иностранных инвесторов, которые с ее помощью не платят налоги в своих странах. в налоговом плане эти структуры совершенно прозрачны (облагается бенефициар). если идти до конца по цепочке, то бенефициар конечно же находится в стране, где фирма ведет бизнес. т.е. по сути любая подобная сделка эстонской фирмы с подобными партнерками должна облагаться как сделка с местным резидентом физическим лицом.

Это сообщение было отредактировано: vastus, 25 Июль, 2013 г. - 17:26

ну если налоговый ответил именно про ЛЛП, то даже не знаю. удачи вам в использовании ЛЛП:))

Бенефициар не всегда находится в той же стране. Если он в России, тогда как происходит налогообложение? Только вы налоговому не рассказывайте, что ЛЛП это не юр.лицо, глядишь, у многих всё и обойдется :) Кстати, нам удача не понадобится, не используем. Запрос был связан с другими проблемами.

если доказать, что бенефициар - резидент россии, то не надо будет платить подоходный.

а где декларировать, чтобы платить подоходный?

http://www.emta.ee/public/vormid/maksudeklaratsioonid/TSD/2012/Vorm_TSD_lisa_3_2012.pdf

Подскажите, пожалуйста, где на сайте Налогового могу найти список зон, в которых зарегестрированные оффшоры точно влекут за собой подоходный налог. Спасибо!

А выплата роялти облагается подоходным налогом, если эстонская фирма платит оффшорке, зарегистрированной на Кипре?

если эстонская и кипрская компании являются связанными (т.е. одна из них имеет по крайней мере 25% акций другой компании или обе находятся под 25% контролем третьей компании), то налога у источника не будет. они должны быть связанными по крайней мере в течение 2 лет, чтобы освобождение от налога можно было применить.

А это где-то в законе есть?

§ 31. Mitteresidendi tulu, mida ei maksustata tulumaksuga (4) Tulumaksuga ei maksustata residendist äriühingu või Euroopa Liidu liikmesriigi või Šveitsi Konföderatsiooni residendist äriühingu Eestis registreeritud püsiva tegevuskoha kaudu või arvel makstud litsentsitasu (§ 16), kui on täidetud punktis 1 nimetatud tingimus ning vähemalt üks punktides 2–4 nimetatud tingimustest: 1) litsentsitasu saaja on Euroopa Liidu teise liikmesriigi või Šveitsi Konföderatsiooni residendist äriühing vahetult või oma Euroopa Liidu teises liikmesriigis või Šveitsi Konföderatsioonis registreeritud püsiva tegevuskoha kaudu; 2) litsentsitasu saavale äriühingule kuulub litsentsitasu maksmise ajal ning on sellele vahetult eelnenud kaheaastase või pikema perioodi jooksul kuulunud vähemalt 25% litsentsitasu maksva äriühingu osa- või aktsiakapitalist; 3) litsentsitasu maksvale äriühingule kuulub litsentsitasu maksmise ajal ning on sellele vahetult eelnenud kaheaastase või pikema perioodi jooksul kuulunud vähemalt 25% litsentsitasu saava äriühingu osa- või aktsiakapitalist; 4) litsentsitasu maksva äriühingu ja litsentsitasu saava äriühingu aktsia- või osakapitalist kuulub litsentsitasu maksmise ajal ning on sellele vahetult eelnenud kaheaastase või pikema perioodi jooksul kuulunud vähemalt 25% ühele ja samale Euroopa Liidu või Šveitsi Konföderatsiooni residendist äriühingule.

А если деньги переводятся на Кипр какому-то маклеру, который там типа вкладывал наши деньги в акции и фирма должна была поиметь с этого прибыль, но всё потеряли. 1. Подоходный надо было платить когда? Когда перевели деньги кипрскому маклеру? Или когда потеряли? 2. Что это за расход? / Я пока не очень представляю, как это происходит.... не видела ни договора , ни выписок, кот. маклер предоставлял (типа отчёт по акциям).

ну кипр не попадает под понятие низконалоговой юрисдикции.

[quote][I]2013-11-13 09:49 vastus писал(а):[/I] ну кипр не попадает под понятие низконалоговой юрисдикции.[/quote] :-? Не поняла. :-D :oops: Надо смотреть что за компания (маклерская) и где зарегистрирована? На Кипре.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 13 Ноя, 2013 г. - 10:09

если компания кипрская, то кипр никаким образом не попадает под 10 статью. налог на прибыль там 12.5% с этого года. до этого был 10%.

[quote][I]2013-11-13 10:12 vastus писал(а):[/I] если компания кипрская, то кипр никаким образом не попадает под 10 статью. налог на прибыль там 12.5% с этого года. до этого был 10%. [/quote] Деньги в кипрскую компанию переводились в 2011-м году. т.е. 1. Подоходного не возникает вообще 2. Всё в финансовый расход Или нет? :-D / Саш, я чессслово ничего не понимаю / :oops:

да, налога не должно быть. все в финансовый расход:) это, конечно, при условии, что ваши компании не связаны с друг другом.

Это сообщение было отредактировано: vastus, 13 Ноя, 2013 г. - 10:53

Может ли эстонская фирма дать киприотской фирме ( скорее всего в оффшорной зоне) кредит. Фирмы между собой связаны собственниками . Под какой процент это возможно сделать, если вообще возможно, чтобы не попасть под налоги? Сумма вообще-то небольшая, всего 1500 евро....

Кипр не считается оффшором http://www.emta.ee/index.php?id=1783 Если стороны связаны, то надо соблюдать рыночные условия сделки. И никакой опасности налогов нет.

а каков у нас сейчас рыночный процент по кредитам? Как его посчитать? :-?

Амортизированное здание магазина продаётся вместе с землёй. Какие возникают налоги и проводки по бухгалтерии у продавца? Заранее благодарю.

[quote][I]2015-01-31 10:17 izumrud1000 писал(а):[/I] Амортизированное здание магазина продаётся вместе с землёй. Какие возникают налоги и проводки по бухгалтерии у продавца? Заранее благодарю.[/quote] Налогов никаких, а проводки попробуйте сами написать, если что-то неправильно, спецы поправят :lady:

Амортизированное здание продаётся вместе с землёй за 100 000. Стоимость земли 2 000 Амортизированная стоимость здания 30 000 Проводки продавца: Д-т Расчёты с покупателями 100 000 К-т Реализация основных средств 100 000 Д-т Р/счёт 100 000 К-т Расчёты с покупателями 100 000 Д-т Реализация ОС(земля) 2 000 К-тСтоимость земли 2 000 Д-т Реализация ОС 98 000 К-тПрибыль текущего года 98 000 Д-т Амортизация здания 30 000 К-т Основные средства (ст-ть здания) 30 000 Поправьте, пожалуйста, если я не прва.

Это сообщение было отредактировано: izumrud1000, 02 Фев, 2015 г. - 23:23

Думаю, здесь все правильно :-) Если конечно же здание продаете без КМ

Это сообщение было отредактировано: astik, 03 Фев, 2015 г. - 13:14

как-то не так... не может быть прибыль 98 000, если продажа 100 000, а стоимость недвижимости 32 000 по-моему, здание неверно списано. Остаток на счете амортизации не списался. Я бы 2 последние проводки поменяла: Д аккумулированый износ здания К стоимость здания (не остаточная) Д реализация ОС - 30 000 К стоимость здания (остаток) - 30 000 Д реализация ОС К прибыль текущего года 68 000 А! или "амортизированная стоимость 30000" означает, что здание стоило 30000 и его полностью самортизировали уже? Тогда все верно было :)

Это сообщение было отредактировано: marina80, 03 Фев, 2015 г. - 13:48

[quote][I]2015-02-03 13:44 marina80 писал(а):[/I] А! или "амортизированная стоимость 30000" означает, что здание стоило 30000 и его полностью самортизировали уже? Тогда все верно было :)Это сообщение было отредактировано: marina80, 03 Фев, 2015 г. - 13:48[/quote] :-P Вот и я сначала так же подумала, потоом только пазл сложился :-P

Здание амортизировано 100%. При этих проводках сальдо по счетам ОС и амртизации отсутствует,т.е 0. А прибыль возникла из-за разницы низкой балансовой стоимости земли и высокой ценой её реализации. Проводки одобряете? Признательна Вам за помощь.