Архив форума buh-info.ee

Помогите пожалуйста разобраться, если эст фирма делает ремонтные работы в Финлянии, а счет за это выставляет Эст фирме, то с какой ставкой он будет? 0%?

если эстонская фирма не зарегистрирована налогообязанной в финляндии, то 0%.

Правильно ли я понял, ситуация: Фирма А - финская налогообязанная фирма (заказчик), заказала у Фирмы Б (Эстонская налогообязанная фирма, Постоянного Места Деятельности (ПМД) в Финляндии не имеет, в Финляндии не налогообязана) сантехническую услугу, а фирма Б в свою очередь заказала эту услугу у фирмы В (Эстонская налогообязанная фирма, ПМД в финляндии не имеет, в Финляндии не налогообязана). По вашему утверждению фирма В выставляет счёт фирме Б с нулевой ставкой по НСО?? Если да, то где можно об этом почитать? Спасибо!

если у фирмы В не возникает налогообязанности в связи с оказанной услугой, то да, она выставляет фирме Б счет с 0%. почитать об этом можно: закон об ндс § 10 (4) 1) место оказания услуги, связанной с недвижимостью, находящейся за пределами эстонии.

Спасибо! Действительно, из закона об ндс § 10 (5) 1, возникновение этой сделки получается Финляндия, тогда фирма "В" должна отразить эту сделку в КМД в пункте 3.1(еврооборот)??

да, если не возникает налогообязанности.

С Вашего позволения, хочу ещё подискутировать на эту тему... Допустим фирма В стала налогообязанной по НСО в финляндии, а фирма Б нет. Тогда фирма В по финскому законодательству выставляет счёт с НСО, отражает его в финской декларации, но не платит НДС, т.к. эта услуга попадает под обратное взимание НДС (http://www.vero.fi/en-US/Tax_Administration/P/___Rakennusalan_kaannetty_arvonlisaverov%2815279%29), а фирма Б выставляет счёт фирме А как обычный еврооборот? Верно или я совсем запутался?? :-? ПС на сколько я знаю, в Финляндии в строительном секторе действует такая схема: Заказчик Генподрядчик (платит НСО 23%) Субподрядчик 1 (Обратный налог) Субподрядчик 2 (Обратный налог)

если фирма В станет налогообязанной в финляндии, то за услугу, оказанную в финляндии, она выставит фирме Б счет с 23%. в этом случае услуга не будет попадать под обратный ндс, так как место оборота и местонахождение фирмы совпадают.

Это сообщение было отредактировано: vastus, 18 Фев, 2013 г. - 16:10

Спасибо!

[quote][I]2013-02-18 15:30 DavidoFF писал(а):[/I] Спасибо! Действительно, из закона об ндс § 10 (5) 1, возникновение этой сделки получается Финляндия, тогда фирма "В" должна отразить эту сделку в КМД в пункте 3.1(еврооборот)??[/quote] Добрый день. Не поняла, а почему Фирма " B" отражает это в строке 3,1? И у "B" и у " Б" номера налогообязанных в Эстонии.. Где здесь Еврооборот?

да, сорри, наверное, в 3.1. не стоит показывать. только в 3.

Välisriigis asuva kinnisasjaga seotud teenus (majutusteenus, ehitamine, ehitus- ja paigaldustöö, sealhulgas remondi- ja hooldustöö jms) , mis osutatud Teisele Eesti maksu-kohustuslasele--->>Kinnisasja asukohariik (§ 10 lg 4 p 1) ---->>>registreerimis- kohustus, asukohariigi maksumäär* Välisriigis asuva kinnisasjaga seotud teenuste osutamisel peab Eesti maksukohustuslane ennast üldjuhul registreerima maksukohustuslasena selles riigis. 0% maksustatava käibe deklareerimine Eestis (*) on võimalik AINULT juhul, kui kinnisasja asukohariigis ei teki registreerimise kohustust või osutatakse teenust kinnisasja asukohariigi maksukohustuslasele ja teenusele rakendub pöördkäibemaks

да, я об этом и писал. что 0% будет в случае, если в финляндии не возникает налогообязанности. насколько я понимаю, в финляндии в этих случаях применяется обратный ндс.

[quote][I]2013-02-21 11:40 vastus писал(а):[/I] да, я об этом и писал. что 0% будет в случае, если в финляндии не возникает налогообязанности. насколько я понимаю, в финляндии в этих случаях применяется обратный ндс.[/quote] Александр, простите. Опять не совсем понимаю, а у кого в Финляндии и в каких " этих" случаях возникает обратный ндс. Если речь шла о двух налогообязанных ЭСТ фирмах, ни одна из которой НЕналогообязанна в FIN, то почему же идёт речь о обратном налогообложении в Финляндии. Скорее всего, фирма B будет обязана регистрироваться там. Вот тогда она выставит Б счёт с "0"-й ставкой и задекларирует свой оборот уже со свои FIN VAT именно в Финской KMD.. А пока у Б нет никакого основания применять обратное налогообложение здесь, в Эстонии.. Разве нет?

для того, чтобы обложить услуги, связанные с недвижимостью, в самой финляндии, то можно было бы либо: - обязать иностранные фирмы регистрироваться налогообязанными в финляндии при оказании подобных услуг; - обязать финские фирмы начислять обратный ндс при покупке подобных услуг. как я понимаю, в финляндии действует второе правило. поэтому, когда эстонская фирма продает подобные услуги эстонской же фирме, то она будет применять 0% ставку, а не вставать на учет в финляндии. обратный ндс будет начислять финская фирма, покупая у эстонской эти услуги.

Да, видимо так. Теперь понимаю Вас.