Эст.фирма с VAT покупает оборудование в ЕС (не в Эстонии) и передает его в аренду своему российскому партнеру в России.
1. Вопрос: как правильно оформить вывоз оборудования?
Мои рассуждения: если фирма не завозит его в Эстонию, значит, либо экспорт от имени продавца, либо самому регистрироваться там где купили? И как оформить такой вывоз - он по сути своей временный. Попользуются и вернут...
2. Оборот от сдачи в аренду не указывается в декларации KMD, т.к. происходит не в Эстонии. Получается, что для эст.фирмы это финансовый доход, так?
3. Какие могут быть "подводные камни" для эст.фирмы при такой деятельности?
Коллеги, помогайте, пожалуйста. Что-то я совсем запуталась.
:-?
это будет экспорт оборудования, а российский арендатор будет выступать налоговым агентом, удерживая из арендных платежей ндс к оплате.
[quote][I]2013-02-15 12:47 vastus писал(а):[/I]
это будет экспорт оборудования, а российский арендатор будет выступать налоговым агентом, удерживая из арендных платежей ндс к оплате.[/quote]
Прошу уточнений: 8|
1. Экспорт оформлять будет наш продавец. Правильно?
На свой учет оборудование мы ставим и амортизируем его как обычно, так?
Арендаторам-россиянам выставляем счета за пользование оборудованием.
Опять запуталась - почему экспорт оборудования, если они его берут во временное пользование?
2. И совсем не поняла насчет ндс с арендных платежей... :-(
Vastus, Вам-то все понятно, а мне, как первокласснику, все разжевать надо...
насколько я понимаю, то у вас складывается следующая ситуация: немецкая фирма продает эстонской, которая вывозит оборудование в россию и сдает его там в аренду.
по-моему, в данном случае эстонская фирма должна будет зарегистрироваться в германии налогообязанной. при продаже немецкая фирма добавит ндс, который будет подлежать возврату эстонским "филиалом" в германии.
при вывозе оборудования за пределы ес будет применятся таможенная процедура экспорта в виде временного вывоза. так как отчуждения товара не происходит, то в декларации ндс эта сделка не будет классифицирована как экспорт.
при оказании услуги аренды оборудования местом оборота будет являться россия. функции налогового агента возьмет на себя арендатор. сумма ндс к уплате составит 3% в месяц от стоимости оборудования. так как максимальный срок временного ввоза 2 года, то ндс к уплате будет 72% (3*24). при этом, насколько я понимаю, арендатор должен будет предоставить залог/гарантии таможне на сумму ндс к уплате (100%).
ежемесячная аренда в декларации эстонского филиала в германии будет либо отражаться экспортом услуги, либо не будет являться оборотом.
т.е. ситуация непростая на самом деле. если есть возможность, то можно было бы рассмотреть вариант покупки оборудования и ввоза его из германии сначала в эстонию, чтобы избежать регистрации налогообязанным в германии и зависания ндс там.
Vastus, спасибо большое за развернутый ответ. :-*