Уважаемые форумчане,
помогите, пожалуйста, прояснить вопрос с налогообложением российского ИП в Эстонии.
Ситуация следующая: я оформляю эстонский ВНЖ (по поселению к супруге). У меня российское гражданство, в России я зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, получаю доход, не зависящий от моего присутствия в России (работа в интернете), плачу налог с доходов 6% по упрощенной системе налогообложения. Став резидентом Эстонии, какие налоги должен буду я платить? Как я понимаю, конвенция об избежании двойного налогообложения, подписанная между Россией и Эстонией, до сих пор не ратифицирована и не действует. Означает ли это, что мне придется уплачивать в Эстонии подоходный налог со всех моих доходов, с которых уже уплачен налог в России? Придется ли мне при этом регистрироваться как FIE? Как быть с социальным налогом? Существуют ли какие-то легальные возможности избегать двойного налогообложения?
Буду признателен за любую помощь и советы!
двойного налогообложения не будет, так как налог, который был уплачен в россии, будет подлежать вычету из налогового обязательства в эстонии. смотрите параграф 45 закона о подоходном налоге.
по-моему, вам лучше зарегистрироваться в эстонии либо в виде товарищества или ИП, так как ставка налога здесь выше, и вы сможете уменьшать налогооблагаемую базу с помощью подлежащих вычету расходов (которые сейчас, как я понимаю, вычитаются в россии), а также иметь здесь социальное страхование.
Большое спасибо за ответ и за то, что обратили внимание на статью закона, которая как раз касается моей ситуации!
Я думаю о возможности регистрации в Эстонии, хотя, конечно, в России меня привлекает именно низкая ставка, поскольку расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, у меня практически нет, поэтому уплата налога со всех доходов по минимальной ставке оказывается для меня предпочтительнее. Впрочем, раз всё равно придется доплачивать разницу, то, как вы и советуете, регистрироваться, наверное, придется, чтобы использовать преимущества, которые это дает.
А можно уточнить: чтобы выплачивать в Эстонии налог с дохода, полученного от предпринимательской деятельности в РФ (за вычетом уже уплаченного в России), мне необходимо как-то дополнительно регистрировать эту деятельность в Эстонии, или достаточно просто подавать декларацию?
для того, чтобы платить социальный и, следовательно, иметь страховку, нужно будет зарегистрироваться как минимум ФИЕ.
или делайте лучше паевое товарищество, и выплачивайте с него зарплату.
можете также рассмотреть вариант офшорной фирмы. в этом случае вообще не надо будет платить налогов, а страховку себе сделаете через частного страховщика.
Еще раз спасибо, учту ваши советы!