Когда мы выставляем эстонским предприятиям предоплаты, мы декларируем эти предоплаты и налог с оборота в декларации по налогу с оборота.
В случае экспорта и внутрисоюзного оборота налог с оборота не возникает. НО как быть с предоплатами в этом случае. Декларируем или нет?
Обычно у нас счета предоплат и отправка товара были в одном месяце. В январе так случилось были выставлены и оплачены счета предоплат (в Россию и Финляндию), а товар будет отправлен только в конце февраля.
[quote][I]2012-02-19 17:13 celina писал(а):[/I]
Когда мы выставляем эстонским предприятиям предоплаты, мы декларируем эти предоплаты и налог с оборота в декларации по налогу с оборота.
[/quote]
Если счёт на предоплату выставлен эстонской фирме, то мы декларируем в КМД оборот только в случае получения предоплаты. Разве нет???
В случае выставления счета внутри сообщества, оплата счёта не имеет значения, предоплата не считается оборотом. Здесь важно
1) дата выставления счёта
2) или 15 число месяца, следующего за отправкой товара
т.е. принцип первичности между 1 и 2
То есть, если в счёте ясно и понятно написано ettemaks, то в декларации я ничего не декларирую. А вот если это не предоплата, а оборот, то я исхожу из принципа первичности. Я правильно понимаю?
[quote][I]2012-02-19 18:48 celina писал(а):[/I]
То есть, если в счёте ясно и понятно написано ettemaks, то в декларации я ничего не декларирую. А вот если это не предоплата, а оборот, то я исхожу из принципа первичности. Я правильно понимаю?[/quote]
При выставлении счета резиденту ЭР - то декларируете то что первично :
1. Оплата 100% или частичная ( в этом случае декларируется только оплаченную/ полученную часть по факту).
2. Дата реальной передачи товара или смена владельца товара .
Принцип первичности 1 или 2
При выставлении счета члену ЭС (Еврооборот) декларировать то что первично: 1) дата выставления счёта
2) или 15 число месяца, следующего за отправкой товара
т.е. принцип первичности между 1 и 2
Я так понимаю ,что у Вас Еврооборот и получена предоплата от него . В этом случае -ВЫ ничего не декларируете на данный момент.
Карточкой (через наш терминал) 29.02.12 сделали предоплату за товар, который поступит только в марте. К нам деньги пришли в банк 01.03.2012.
Является ли эта предоплата оборотом февраля?
[quote][I]2012-03-01 15:37 Tanjas писал(а):[/I]
Карточкой (через наш терминал) 29.02.12 сделали предоплату за товар, который поступит только в марте. К нам деньги пришли в банк 01.03.2012.
Является ли эта предоплата оборотом февраля?[/quote]
Все по факту фиксируется.
Деньги поступили на счет 29,02- значит в фераль , в марте - значит в март. Товар отгружен ?- нет
значит делаем вывод : все из принципу первичности.