Архив форума buh-info.ee

Буду признательна если расскажите как вы учитываете куплю - продажу акци. акции покупаютяс и продаются в банках, в течении года многоразово, для получения какой-либо финансовой прибыли. Интерсует порядок действий, какие балансовые счета используете

Счет ценных бумаг в 1С конто 58/1 ( RTJ 3 ) . Указываете наименование акции( аналитический учет) ,учет в валюте приобретения ,ведется количественный учет,комиссионные сборы при приобритении суммируются к стоимости ценной бумаги, при продаже учитываются как расход от фин.деятельности,переоценка в конце каждого месяца по рыночной цене и по курсовой валютной разницы ( если таковая имеется)- это можно сделать запрос в банке и они предоставляют или же на инвестиционной странички банка или на биржевом сайте в истории цен по каждой бемаге. Если выплачиваются Вам дивиденды то по выписке видно какой тулумакс удержен и при неоходимости декларируете и платите /доплачиваете .Разница от переоценки в доходы или расходы от финансовой деятельности . В конце года делаете запрос сальдо по партфелю ценных бумаг и так же переоценку делаете по Не знаю насколько понятно я смогла Вам обьяснить.

Достаточной понятно, спасибо. Продолжу: 1. В балансе на конец месяца/года акции отражаются по рыночной стоимости! понятно 2. В отчете о прибыли отражается ли оборот продажи в части müügitulu ( maksuvaba)? 3. услуги связанные с продажей/покупкой как я поняла из RTJ идут на фин. расходы? :-?

Это сообщение было отредактировано: clover, 12 Сен, 2011 г. - 21:43

[quote][I]2011-09-12 21:13 clover писал(а):[/I] Достаточной понятно, спасибо. Продолжу: 1. В балансе на конец месяца/года акции отражаются по рыночной стоимости! понятно 2. В отчете о прибыли отражается ли оборот продажи в части müügitulu ( maksuvaba)? 3. услуги связанные с продажей/покупкой как я поняла из RTJ идут на фин. расходы? :-? Это сообщение было отредактировано: clover, 12 Сен, 2011 г. - 21:43[/quote] Доброе время суток- это не оборот. 2. Отражается в доходах от фин. деятельности .Это будет в части Вашей фин.деятельности. Советую для аналитики -Одно суббконто доход /расход от продажи , другой доход /расход от переоценки . 3. Услуги (расход) по комиссионному сбору при покупки бумаги - идет на увеличение стоимости бумаги . а вот при продаже тогда в расход - можно и в банковкие услуги- это уже на сколько подробно Вы любите аналитику _ если есть необходимость.

Очень признательна Вам за помощь... "Доброе время суток- это не оборот" продолжу вопросничать: Статья 16. Необлагаемый налогом оборот (2) Обложению налогом с оборота не подлежит также оборот следующих товаров и услуг: 6) ценные бумаги, за исключением ценных бумаг или долевого участия... Я неправильно понимаю эту статью Закона о НСО? Здесь - необлагаемый налога ОБОРОТ?

[quote][I]2011-09-12 16:37 lik писал(а):[/I] Если выплачиваются Вам дивиденды то по выписке видно какой тулумакс удержен и при неоходимости декларируете и платите /доплачиваете . [/quote] не могли бы Вы сослаться на статью закона, регламентирующую уплату налогов с полученных дивидендов?

[quote][I]2011-09-12 15:43 clover писал(а):[/I] Интерсует порядок действий, какие балансовые счета используете[/quote] Акции, котируемые на биржах в Штатах, учитываем в следующем порядке: • Классифицируем акции как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли • Приобретение – признаем по цене покупке по биржевой стоимости по курсу ECB на дату операции. • Переоценку по рыночной стоимости делаем один раз в год • Все комиссии относим на расходы в день операции (покупка/продажа) • Дополнительные налоги с полученных дивидендов не платим • При формировании учетной политики опирались на IAS 32 и 39

Это сообщение было отредактировано: Victor_Fin, 14 Сен, 2011 г. - 16:29

Добрый день. - Ценные бумаги (акции,паи ,фонды ) c рисками - ставим на учет по справедливой включая все расходы связанные с приоберетением ( аналогично - как с запасами по определению себестоимости) . RTJ 3 ,IAS 27,32,39. Это на мой взгляд справедливо и из опыта работы аудиторы так же разделяли мое мнение . - Расходы связанные с продажей отношу в расходом . - Переоценку не реже чем раз в год (это и понятно )- баланс . В своей практики делаю каждый месяц,потому как ежемесячно делаю фин. анализ компании. Удобно следить за динамикой, если это короткие бумаги - то сделки вообще совершаются почти ежедневно и доходность бумаг видна сразу( это отдельная история). -Расчет под.налога уплаченного за рубежом при получении дохода руководствуются ст. 45 TMS п.1 п.2 п.3 . По этому вопросу специально консультировалась с Кауй Лооб . Если Вы посмотрите выписку ,то там будет указанна сумма начисленных дивид.,% ставка под.налога которая вычитается из див. и еще сумма прочих расходов -которая так же вычитается из получ. дивид. - Паи,фонды и прочие ценные бамаги и высокой ликвидностью , в балансе относятся в деньгам ( Из личного опыта -раньше это был Ликвид. фонд . в SEBбанке,но с некоторых пор таковым не является ).

По подоходному остался при своем мнении. Ст. 45 по своей сути скорее имеет отношение к физ. лицу, но даже в этом случае, есть ст. 18. По себестоимости так же – на суммы комиссии сразу завышается справедливая стоимость актива.

[quote][I]2011-09-15 10:44 Victor_Fin писал(а):[/I] По подоходному остался при своем мнении. Ст. 45 по своей сути скорее имеет отношение к физ. лицу, но даже в этом случае, есть ст. 18. По себестоимости так же – на суммы комиссии сразу завышается справедливая стоимость актива. [/quote] А кто против? У нас диалог - обмен мнениями ,а что рождается в этом диалоге решает каждый сам для себя. Это была рекомендация налогового консультанта , хотя сама я этого не делаю- есть кое какие сомнения тоже,возможно нарушаю закон,но пока что вопросов не возникало,а может не докапывались так глЫбОко. Но сделать на этот момент акцент ,считаю, было неоходимым. Возможно, Glover проконсультируется по данному вопросу дополнительно , в начальной стадии инвистиционного бизнеса не будет лишним уточнить моменты на которые следует обратить внимание. Но оценки стоимости - приобретение всегда связано с какими-то сопутствующими расходами, это и есть, на мой взгляд,это и есть справедливая стоимость ( как я уже говорила выше). Но опять таки это Ваш выбор. Спасибо за Вам за конструктивный диалог.

еще один аргумент, (если вдруг кто-то захочет взять у Вас налог с дивидендов :-) )- в большинстве стран есть налог на прибыль и дивиденды выплачиваются уже из чистой прибыли. Берем отчетность IBM - видно что налог на прибыль примерно 25%.

Это сообщение было отредактировано: Victor_Fin, 15 Сен, 2011 г. - 11:14

[quote][I]2011-09-15 11:12 Victor_Fin писал(а):[/I] еще один аргумент, (если вдруг кто-то захочет взять у Вас налог с дивидендов :-) )- в большинстве стран есть налог на прибыль и дивиденды выплачиваются уже из чистой прибыли. Берем отчетность IBM - видно что налог на прибыль примерно 25%. Это сообщение было отредактировано: Victor_Fin, 15 Сен, 2011 г. - 11:14[/quote] В европейский бумагах нет налога,а вот с россйских бумаг - под.налог взымается в порядка 15 % ( например : бумаги Севрсталь) с 225,40 див. сняли 33,81tulumaks и еще muud kinnipidamised 15,00)

[quote][I]2011-09-15 11:12 Victor_Fin писал(а):[/I] еще один аргумент, (если вдруг кто-то захочет взять у Вас налог с дивидендов :-) )- в большинстве стран есть налог на прибыль и дивиденды выплачиваются уже из чистой прибыли. Берем отчетность IBM - видно что налог на прибыль примерно 25%. Это сообщение было отредактировано: Victor_Fin, 15 Сен, 2011 г. - 11:14[/quote] А вот GOGL -бумаг( норвежская площадка) - не взымают под.налог . Как обстоит дело с другими европейскими бумагами - не знаю, с этими бумагами мало работаем.

На конец месяца после нескольких сделок купли-продажи акций имеем в отчете брокера три стоимости портфеля - стоимость ценной бумаги по цене закрытия -стоимость ценной бумаги по средневзвешенной цене -стоимость ценной бумаги по рыночной цене причем две первые совпадают Понятно, что стоимость этой "ценнейшей бумажки" по бух/учету никак не совпадает с этими тремя стоимостями, тем более, что сделки были не в евро, и акции тоже не в евро.Надо делать корректировку Три вопроса К какой стоимости приравняться? Надо ли стоимость портфеля еще и корректировать с учетом курса евро? Отнести эту разницу на фин. доходы/расходы от инвестиций будет правильно?

[quote][I]2012-09-28 11:54 astik писал(а):[/I] Три вопроса 1. К какой стоимости приравняться? 2. Надо ли стоимость портфеля еще и корректировать с учетом курса евро? 3. Отнести эту разницу на фин. доходы/расходы от инвестиций будет правильно? [/quote] 1. Думаю, что правильнее по минимальной (чтобы не завышать баланс). 2. Да, если весь учёт ведётся в евро. 3. У меня одно конто "Fin.tulud/kulud". Но никто не запрещает разделять на несколько подконто ( как Вам удобно). Я делаю так: * При покупке акций, комиссионные идут в расход (не добавляю к цене акций). * Акции ставлю на учёт по цене приобретения * Переоценку делаю только на 31.12. * Прибыль/убыток отражаю при продаже. Если продаётся часть акций - считаю (сколько куда списать/отразить). Если докупаются аналогичные - считаю по средневзешенной цене (не та, кот.банк даёт, а та, которая у меня получается при покупке акций в разное время).

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 28 Сен, 2012 г. - 20:18

[quote][I]2012-09-28 11:54 astik писал(а):[/I] На конец месяца после нескольких сделок купли-продажи акций имеем в отчете брокера три стоимости портфеля - стоимость ценной бумаги по цене закрытия -стоимость ценной бумаги по средневзвешенной цене -стоимость ценной бумаги по рыночной цене причем две первые совпадают Понятно, что стоимость этой "ценнейшей бумажки" по бух/учету никак не совпадает с этими тремя стоимостями, тем более, что сделки были не в евро, и акции тоже не в евро.Надо делать корректировку Три вопроса К какой стоимости приравняться? Надо ли стоимость портфеля еще и корректировать с учетом курса евро? Отнести эту разницу на фин. доходы/расходы от инвестиций будет правильно? [/quote] Не знаю о каких бумагах и о каких торговых площадках идет речь , но в общем RTJ 3 можно прочесть о фин. инструментах . Из практики же : - на конец месяца * как правило это последний день торгов месяца* Вы делаете переоценку портфеля ценных бумаг по курсу стоимости бумаги на курс валюты на последний день месяца -стоимость можно запросить банк или же сами в банке берете , разницу стоимости портфеля бумаги заносите в фин / доход или расход - переоценка текущей стоимости . Тороплюсь- если что надо уточнить спрашивайте - все что знаю расскажу