Уважаемые коллеги, прошу Вашей помощи!
Первый раз сталкиваюсь с выплатой дивидендов. По результатам года собственник принимает решение часть прибыли пустить на дивиденды. Я сделала такие проводки, но боюсь, вдруг что-то неправильно. Прошу проверить и поправить.
Начислила дивиденды в июне:
Д прибыль
К дивиденды 150 000 (9586-75 евро)
Начислила НСО с дивидендов:
Д дивиденды
К подоходный налог с предприятия 31500 (2013-22)
Выплачиваем дивиденды в июне:
Д дивиденды
К касса 118500 (7573-53)
В июле в TSD декларирую дивиденды и уплачиваем налог:
Д 31500 (2013-22)
K расчетный счет
Теперь насчет декларирования. Я думаю, что это TSD приложение 7 и строка 7. А еще где-то надо что-то делать?
Заранее всем спасибо.
Это сообщение было отредактировано: McSim, 18 Июнь, 2011 г. - 22:02
[quote][I]2011-06-18 21:59 Lena372 писал(а):[/I]
Начислила НСО с дивидендов:
Д дивиденды
К подоходный налог с предприятия 31500 (2013-22)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
1) Начислили подоходный налог с дивидентов ( не НСО), не пойму, почему 31500кр.
Надо 150000 *21/79 =39873кр.
2)Проводка
Д прибыль (уменьшаем не сумму дивидентов)
К начисленный подоход.налог с дивидентов
3)Определитесь, выплачиваете дивиденты всётаки 150000 или 118500 ???
Теперь насчет декларирования. Я думаю, что это TSD приложение 7 и строка 7. А еще где-то надо что-то делать?[/quote]
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
4)Да, декларируете в приложение 7 и заполняете inf 1
5)См. заполнение inf 1
http://www.buh-info.ee/portal/modules.php?op=modload&name=pnForum&file=index&action=viewtopic&topic=12385&4
Это сообщение было отредактировано: janat, 19 Июнь, 2011 г. - 00:26
Коллеги, подтвердите пжста правильность.
Выплачиваем дивиденды:
Дивиденды начисленные
Д-прибыль прошлых лет 5000 евро
К- расчеты с пайщиками по дивидендам 5000 евро
Подоходный с дивидендов
Д- прибыль текущего года 1329,11 евро
К- п/н с дивидендов 1329,11 евро
Выплата дивидендов
Д- расчеты с пайщиками по дивидендам 5000 евро
К- касса или банк 5000 евро
В инф1 в столбце 8 СУММА ставим 5000 евро по пайщикам
:-?
[quote][I]2011-09-12 15:44 astik писал(а):[/I]
Коллеги, подтвердите пжста правильность.
Выплачиваем дивиденды:
В инф1 в столбце 8 СУММА ставим 5000 евро по пайщикам
:-? [/quote]
Да, по пайщикам с указанием фактической суммы выплаты и % долевого участия
[quote][I]2011-09-12 15:44 astik писал(а):[/I]
Коллеги, подтвердите пжста правильность.
...
В инф1 в столбце 8 СУММА ставим 5000 евро по пайщикам
[/quote]
По-моему, все правильно. А что смущает?
[quote][I]2011-09-12 15:44 astik писал(а):[/I]
Подоходный с дивидендов
Д- прибыль текущего года 1329,11 евро
К- п/н с дивидендов 1329,11 евро
[/quote]
А это зависит от плана счетов и настроек отчета о прибыли
Д - подоходный налог с дивидендов (у меня сразу попадает в отчет о прибыли текущего года)
К - задолженность по подоходному налогу
при оплате
Д - задолженность по подох.налогу
К - р/счет
Успехов!
Уважаемые формучане!
А нужно ли указывать в справке TSM суммы выплаченных дивидендов?
И у меня еще впрос чисто риторический,может кто объяснит логику? почему по смыслу подоходного налога с дивидендов получается что подоходный налог ложится грузом на прибыль фирмы, а не уплачивается за счет лица, которые их получил? Вроде как несправедливо...
в ес нельзя удерживать налог с дивидендов. поэтому пришлось переписать закон и теперь фирма платит налог, а не физлицо.
но, как мне кажется, подоходный налог с дивидендов начали отражать в отчете о прибыли, а не в собственном капитале еще раньше. не помню конкретных причин, но это могло быть связано с тем, что налог не мог теоретически перекладываться на кредиторов, как получалось при расчете 21/79.