Здравствуйте, прошу совета. Клиент аннулировал счет выставленный в марте и выставил новый счет апрельским числом одной и той же фирме(внутрисоюзный оборот).Надо заметить, что все это проделано в конце мая. Естественно в марте у меня эта сумма задекларирована (KMD и VD).
Апрельским числом я оформила кредит-счет на тот, который аннулирован, все бы ничего в плане исправления KMD, а вот как с VD?
Коллеги, что вы делаете в таких случаях, исправляете декларации? Проблема в том, что это не единственный случай и постоянно исправлять декларации не хочется.
С VD сложнее, чем с KMD. VD иногда Налоговые департамены стран ЕС сверяют между собой. Думаю, выборочно, или когда слишком большие расхождения в задекларированных оборотах между двумя странами в целом.
То есть я бы пососветовал исходить из того, что и у продавца, и у покупателя внутрисоюзный оборот должен быть задекларирован в одном периоде.
Это сообщение было отредактировано: McSim, 26 Мая, 2011 г. - 10:11
[quote][I]2011-05-26 09:44 Lira33 писал(а):[/I]
Апрельским числом я оформила кредит-счет на тот, который аннулирован, все бы ничего в плане исправления KMD, а вот как с VD?
Коллеги, что вы делаете в таких случаях, исправляете декларации? Проблема в том, что это не единственный случай и постоянно исправлять декларации не хочется.[/quote]
На семинарах, проводимые в налог. департаменте, лекторы подчёркивают, что, в случае кредит-счёта, делается исправительная декларация VDP за период выставления счёта.
Т.е. если налогообязанный исправляет данные за предыдущий месяц в представленной форме VD, то представляет за предыдущий месяц исправительный отчёт VDP
Это сообщение было отредактировано: janat, 26 Мая, 2011 г. - 10:38
Спасибо, буду исправлять. :-)
С 2011 года, если налгообязанный аннулирует счет/представляет кредитный счет, тогда изменения,в VD отражаются за период, когда счет был отменен/представлен кредитный счет( соответствие с KMD).
Например: в феврале 2011 покупателю был представлен единственный счет-кредитный счет в сумме 250 euro, тогда в VD за февраль декларируется сумма: -250( с минусои).Пример из семинара проводимого Еленой Агиевич.
Да вот в вопросе-то нет ничего про кредит-счёт.
Хорошее правило: Аннулируем только в периоде, за который не отчитались, а в остальных случаях - кредит-счёт.