Снова импорт услуги

nika2003-05-28 15:11

Помогите, please...
Иностранная фирма выставляет нашей фирме счета за франшизу за предыдущий квартал, т.е. мы посылаем им отчёт о продажах и на основании этого они выставляют счёт. Вопрос в том - когда декларировать импорт услуги в käibedeklaratsioon. Вот конкретный пример - за франшизу IV квартала 2002 года мы получили счёт 31.01.2003.
И ещё, ведь в баллансе 2002 года я тоже должна показывать эту сумму как расходы - в строке Viitvõlad?

tere2003-05-28 15:28

Скажите пожалуйста, что это такое - франшиз(а)?

nika2003-05-28 15:32

Franchise Fee - плата за использование торговой марки (имени фирмы, название магазина)

tere2003-05-28 15:40

Согласно принципу соответствия расходов доходам, следует ставить в расходы сумму в соответствующем периоде, т.е. в данном случае в IV квартале.

nika2003-05-28 15:47

А когда декларировать в декларации (käibe) - на момент выставления счёта?

tere2003-05-28 15:53

Нет, моментом возникновения обязательства по декларированию в Вашем случае является время оказания услуги, я думаю. При оплате счёта - только подоходный налог.

nika2003-05-28 16:11

Подоходный налог - вы имеете в виду 15%? Oн возникает при оплате счёта или надо основываться на дату счёта (у нас срок оплаты счёта 3 месяца)?

tere2003-05-28 16:54

Удерживается при выплате, тогда же и декларируется - теперь в lisa 3

elena2003-10-09 16:02

Цитата:

2003-05-28 16:54 tere писал(а):
Удерживается при выплате, тогда же и декларируется - теперь в lisa 3

Подскажите, а если есть справка о резиденстве и с этой страной подписан договор о двойном ненологообложении (конкретно Дания) снижается ли ставка подоходного налога или надо удерживать 15 % с услуг менеджмента.

Leo2003-10-09 16:30

Цитата:

2003-10-09 16:03 elena писал(а):
>>2003-05-28 16:54 tere писал(а):
Удерживается при выплате, тогда же и декларируется - теперь в lisa 3<<
Подскажите, а если есть справка о резиденстве и с этой страной подписан договор о двойном ненологообложении (конкретно Дания) снижается ли ставка подоходного налога или надо удерживать 15 % с услуг менеджмента.

Договора с каждой страной надо смотреть отдельно. В большинстве договоров услуги менеджмента облагаются 0% ставкой (при наличии справки о резиденстве). Точную информацию по налогообложению нерезидентов может дать в НД Lea Rannala, tel.6934196.

SvetS2003-10-09 16:31

Цитата:

2003-05-28 15:47 nika писал(а):
А когда декларировать в декларации (käibe) - на момент выставления счёта?

Импорт услуги декларируется в KMD следующим образом:
Месяц возникновения оборота в вашем случае - декабрь, в декабрьскую декларацию вносите данные в строку 1 и 5 KMD.
Месяц вычета входящего налога с оборота в вашем случае (по дате счета) - январь, и в январскую декларацию вносите данные в строку 6 и 6.2.

Общим результатом будет "Подлежащий уплате налог с оборота"=0, но в течение одного месяца у вас будет задолженность по НСО. Так что, если возможно, поговорите со своим партнером, чтобы счет вам в будущем выставляли с датой месяца оказания услуги.

Нашли полезное или остался вопрос?
Нужна профессиональная консультация по бухгалтерии или налогам в Эстонии — напишите нам через форму связи.
Актуальные ссылки и ресурсы — на основной странице buh-info.ee.

← Назад к разделу