Архив форума buh-info.ee

Проверьте пожалуйста правильность рассуждения: Эстонская налогообязанная фирма создаёт филиал в Италии (ЕС), получает там телефонную услугу, счёт выставляют итальянцы (ВАТ есть) этой эстонской фирме. счёт выставляют со своим НСО??? возникает обратное налогооблажение. В форме KMD указываю 1стр оборот (сумма счета за телефонную услугу) 4стр нсо 20% к оплате 5стр включённый нсо 20% 6стр. оборот(сумма счета за телефонную услугу). Это информативная строка, заполняю стр.6.1 в т.ч. Фактически нсо к оплате не подлежит. Правильно?

сможет ли кто подказать? пожалуйста:) :nuuu:

а счет выставлен эстонской фирме или итальянскому филиалу?

[quote][I]2011-02-21 14:26 Juliette писал(а):[/I] а счет выставлен эстонской фирме или итальянскому филиалу?[/quote] эстонской фирме, налогообязанной.

Мне кажется, что итальянская фирма должна была вам выставить счет без нсо, указав, что нсо возвратный. Тогда декларируете, как было вами написано выше. Если итальянцы вам все-таки выставляют счет с налогом, то можно попробовать вернуть этот налог (для этого заполняется заявление в ЕМТА).

edita, спасибо Вам!

Если есть филиал в Италии, то логичнее получить там местный VAT-номер и вести учёт итальянского НСО отдельно, счета принимать на филиал.

мне кажется, что счет должен быть с итальянским ндс, так как услуга была потреблена там.

Да, тоже есть сомнения по этому поводу. Ведь есть официальное постоянное место деятельности в Италии. Причём тут обратный НСО?

уточнила ситуацию. эстонская фирма нанимает итальянскую фирму, которая совершает телефонные переговоры для эстонской фирмы. Услуги телефонной связи происходят в Италии. Счёт будет выставляться на эстонскую фирму. Вопрос: итальянцы должны выставлять счёт со своим НСО или нет? Если нет, то обратное налогообложение. Если со своим НСО, то надо ходатайствовать об возврате?

зарегистрируйте филиал в италии в регистре налогообязанных и возвращайте ндс с этих счетов, если это по деньгам имеет смысл. иначе, мне кажется, итальянцы вам должны будут выставлять счет с ндс, а вы его будете возвращать в эстонии в частном порядке.

шеф продолжает мучить вопросами. большегрузная машина заправилась в Италии топливом, получила чек от местного "статойла" (например). машина выполняет перевозку по заказу эстонской фирмы, которая в свою очередь выполняет заказ от норвежской фирмы. вопрос: 1. чек по топливу будет с итальянским НСО. чтобы вернуть НСО эстонской фирме надо ходотайствовать о возрате НСО у Италии? 2. может ли эстонская фирма потом выставить счёт норвежской фирме без этого НСО?

чтобы получить обратно НсО нужно заполнить заявление в электронной среде Налогово-Таможенного департамента. В разделе "Требования и обязательства" справа в списке действий выбираете последнее "Ходатайства по возврату из стран ЕС". Только у каждой страны есть минимальная сумма начиная с которой вообще они такие ходатайства рассматривают.

[quote][I]2011-03-08 13:55 Juliette писал(а):[/I] чтобы получить обратно НсО нужно заполнить заявление в электронной среде Налогово-Таможенного департамента. В разделе "Требования и обязательства" справа в списке действий выбираете последнее "Ходатайства по возврату из стран ЕС". Только у каждой страны есть минимальная сумма начиная с которой вообще они такие ходатайства рассматривают.[/quote] Спасибо! может ли потом эстонская фирма перевыставить этот счёт без НСО норвежской фирме, главному заказчику услуги? и есть ли опыт, долго ли наш Максуамет возвращает НСО?

Отвечу сама себя и поделюсь инфой с вами - звонила в Налоговый. есть минимальная сумма НСО, о возврате которго можно ходотайствовать раз в квартал и раз в год. Сумма раз в квартал составляет 400 евро. Сумма раз в год составляет 50 евро. Например, нам надо вернуть сумму 100 евро, значит мы должны подать ходатайство в следующем году! Если бы НСО составил 400 евро и больше, то в следующем квартале бы подали такое ходатайство. Налоговый рассматривает ходатайство до 4 месяцев! Если всё ок, то деньги перечисляются на расчётный счёт, а не в сумму наших налогов в обычном порядке.

[quote][I]2011-03-14 13:41 oljakom писал(а):[/I] как правильно оформить счет от литовской фирмы...[/quote] Что Вы имеете ввиду под словом "оформить"? :roll:

Добрый день. Юридическая услуга в Эстонии норвежской фирме НСО 20%?

да нет. с 0%.

Можно пояснения?

клиент - нерезидент юрлицo. значит, место оборота услуги вне эстонии. ставка 0%. § 10 (1) § 15 (4) 1)

Это сообщение было отредактировано: vastus, 07 Мар, 2013 г. - 16:07