Архив форума buh-info.ee

C 01.01.2011 действует новый порядок налогообложения недвижимости и металлоотходов. Если кто сталкивается с этим, помогите разобраться. Фирма А сдает ежемесячно в фирму В, занимающуюся металлоотходами некоторое кол-во металла. Получает от фирмы В ostu-müügi akt-arve, в котором , как и в 2010 году, указаны количество, сумма и к/м, и стоит пометка на статью KMS &41-1: KMS &41-1 kohaselt arvestab firma B käibemaksusumma enda poolt tasumisele kuuluva käibemaksuna. Далее фирма В оплачивает этот счет без к/м. Раньше фирма А в своем бух/учете делала счет( количество, сумма и к/м) , где покупателем выступала фирма В, декларировала этот оборот, уплачивала с него к/м. :-? А что теперь делает фирма А :-? и как декларирует этот оборот :-? В свою очередь, эти металлоотходы на фирму А тоже не с неба падают, она покупает их от своих клиентов вместе с другими видами отходов( пластик, бумага и т.д). Должна ли фирма А также оплачивать клиентам счета без к/м, относящегося к металлу :-?. Замечу, что фирма А не выставляет от своего имени ostu-müügi akt-arve, где можно было бы сделать сноску на статью закона, а получает обычный счет от продавца :roll: Помогите плииз разобраться :cry-cry:

В KMD добавлена строка 9, куда надо ставить свой оборот по реализации металоотходов (и некоторой недвижимости, кстати). НСО нет. При приобретении всё как с импортом или приобретением в ЕС - строка 1, новая строка 7.1 и, соответственно, 7. НСО - в 4 и 5.

А вот по поводу счёта от поставщика металоотходов интересно... Два случая меня смущают - покупка металоотходов в составе мусора (где металл собственно надо ещё добыть) и покупка у частных лиц, у которых нет, естественно, KMKR.

[quote][I]2011-02-09 12:52 McSim писал(а):[/I] В KMD добавлена строка 9, куда надо ставить свой оборот по реализации металоотходов (и некоторой недвижимости, кстати). НСО нет. [/quote] Т.е. получается, что для фирмы А этот оборот не идет в строку 1, и соответственно и не декларируется КМ в строке 4 :nuuu: Только в строке 9. Тогда каким доком в 1С 6.0 рекомендуете сопроводить движение этого товара :-? Или проводки по его реализации, плииз

[quote][I]2011-02-09 12:36 astik писала:[/I] Фирма А сдает ежемесячно в фирму В, занимающуюся металлоотходами некоторое кол-во металла. Получает от фирмы В ostu-müügi akt-arve, в котором , как и в 2010 году, указаны количество, сумма и к/м, и стоит пометка на статью KMS &41-1: KMS &41-1 kohaselt arvestab firma B käibemaksusumma enda poolt tasumisele kuuluva käibemaksuna. Далее фирма В оплачивает этот счет без к/м. Раньше фирма А в своем бух/учете делала счет( количество, сумма и к/м) , где покупателем выступала фирма В, декларировала этот оборот, уплачивала с него к/м. :-? А что теперь делает фирма А :-? и как декларирует этот оборот :-? Помогите плииз разобраться :cry-cry: [/quote] Продавец указывает в счете нсо (но его не получает от покупателя) и указывает в счете , что обязанность исчисления нсо идет по новому особому порядку Сам показывает оборот по стр.9 КМД Покупатель отражает в КМД по стр.7, 7.1 , начисляет по стр. 4 и вычитает по стр. 5, 5.2 (т.н. обратное налогообложение) и ... "выходит в 0" См. [URL=http://www.emta.ee/doc.php?29101]здесь[/URL] Успехов! :-)

Понятно :-* А если продавец металла( пусть фирма С) ничего не указал в своем счете :-? В счете не только металл. То , что делает эта фирма А , когда выступает покупателем.? Т.е. отматываем ситуацию еще на шаг назад. Фирма А уже оплатила счет полностью (у бухгалтера естесссственно никто не спрашивал, как быть) В лучшем случае я могу написать от фирмы А какое-нибудь письмо сообщение на фирму С , о том, что действует новый порядок с указанием статьи KMS &41-1, но требовать ничего не могу. Фирма С немаленькая, но это побочная их деятельность, сопутствующая основному производству :roll: Может они еще ничего не знают :-?

[quote][I]2011-02-09 17:56 astik писал(а):[/I] А если продавец металла( пусть фирма С) ничего не указал в своем счете :-? [/quote] Если они продали металл - то все как обычно, как обычный товар - с НСО, и декларирует продавец (фирма С) оборот в 1-ой строке КМД. А если продали металлоотходы в значении Закона об отходах пар.104 - то тогда налогообложение идет по особому порядку пар.41-1 ЗоНСО, как выше описал Михаил.

Это сообщение было отредактировано: SvetS, 09 Фев, 2011 г. - 22:43

Тогда получается, что фирма А закупает металл у своих клиентов как обычно, декларируя в строке 1 КМД оборот и в строке 4 к/м, а продает уже по новому порядку, декларируя оборот в строке 9 КМД. Только как его отделить от общего оборота и что делать с недоплаченным к/м :roll: Купили металл по обычному Д -товар 100 Д- к/м 20 К- расчеты с поставщиками 120 Продали метал по особому порядку( получили от покупателя счет-акт) Д- расчеты с покупателями 150 К- металл 125 К-к/м 25 Получили деньги от покупателя Д- банк 125 К-расчеты с покупателями 125 Куда девать к/м :-? Д- к/м 25 К- Куда девать задолженность покупателя Д- ? К- расчеты с покупателями 25 Между собой что ли корреспондировать :roll: :-? :-?

[quote][I]2011-02-10 08:35 astik писал(а):[/I] Куда девать к/м :-? Д- к/м 25 К- Куда девать задолженность покупателя Д- ? К- расчеты с покупателями 25 Между собой что ли корреспондировать :roll: :-? :-? [/quote] По особому порядку никто никому налог не платит. В счете продавца нсо должен быть указан и указано что обязанность по нсо у покупателя. Самый простой вариант - в бух.учете вести все с 0% ставкой. Немного усложнится налоговый учет. Но по сути все это очень похоже на внутрисоюзный оборот (со ставкой 0%) между налогообязанными по нсо фирмами. Успехов! :-)

Ок! Сделаю отдельный конто доходов где-то рядом с внутрисоюзным оборотом, чтобы он все-таки отделялся от других оборотов Смущает только то, что фирма покупатель металлоотходов выделила в своем счете КМ как обычно, счет ничем не отличается от прошлогоднего кроме вышеназванной ссылки на статью закона :nuuu: