Коллеги, как вы отражаете в отчете о денежных потоках расчетные кредиты? Теоретически это краткосрочная ссуда. Но тут нюанс в том, что у фирмы есть лимит, в пределах которого она может "уйти в минус" по банковскому счету. Каждый день использованный лимит разный. Каким образом высчитать, сколько реально было взято за период и сколько возвращено? У банка есть отчет " Arvelduskrediidi raport", но там опять же видно только использованный лимит на каждую конкретную дату. :-?
я бы в "деньги" этот кредит поставил.
[quote][I]2010-07-29 14:46 vastus писал(а):[/I]
я бы в "деньги" этот кредит поставил.[/quote]
На дату баланса да, это деньги. Но они откуда-то пришли, и приток их показан в Полученных ссудах. А в течение отчетного периода был как приток, так и отток денег. Вот эти суммы притоков-оттоков мне и надо как-то вычислить и отразить.
если они у вас в начальном и конечном сальдо "денег" отражаются, то зачем их изменения где-то в денежных потоках показывать?
[quote][I]2010-07-29 15:33 vastus писал(а):[/I]
если они у вас в начальном и конечном сальдо "денег" отражаются, то зачем их изменения где-то в денежных потоках показывать?[/quote]
Тоже верно. Спасибо! Сама себя запутала, как всегда :-)
In some countries, however, bank overdrafts are repayable on demand and are treated as part of an enterprise's total cash management system. In these
circumstances an overdrawn balance will be included in cash and cash equivalents. Such banking arrangements are characterised by a balance which fluctuates between
overdrawn and credit.
NOTES TO THE STATEMENT OF CASH FLOWS
Note: Analysis of the balances of cash and cash equivalents as shown in the statement of financial position
____________________________________________________Change
______________________________20X2 __________20X1____ in year
______________________________$'000 __________$'000 ____$'000
Cash in hand ____________________2 _______________1 _____1
Short term investments ____________50 ______________0_____50
Bank overdraft __________________-85 ____________-98_____13
_______________________________-33____________ -97_____64