Здравсьвуйте!Подскажите,пожалуйста,
мы -эстонская фирма налогообязанная выставляем счет за интернетовские услуги фирме в Латвию(она там тоже налогообязанная).Могу я оставить налог с оборта 0% и написать в счете ссылку :direktiiv 2006/112 art 196
1 Teenuse osutamisel teise liikmesriigi maksukohustuslasena või piiratud maksukohustuslasena registreeritud isikule, välja arvatud KMS § 10 lg 2 ja § 10 lg 4 punktides 1-8 nimetatud juhtudel Ei märgita Art 196*
2 Teenuse osutamisel ettevõtlusega tegelevale ühendusvälise riigi isikule, välja arvatud KMS § 10 lg 2 ja § 10 lg 4 punktides 1-8 nimetatud juhtudel § 15 lg 4 p 1 Art 196*
А на территории какого гос-ва услугу оказываете :-?
Часть в Эстонии,часть в Латвии
По моеиу мнению, надо уточнить, не подпадает ли оказание названной услуги ( та часть, которая оказана именно на территорииЛатвии ) под обязанность регистрации и получения номера VAT в Латвии...
а мне нужно выставить счет за перевозку самолетом из Шанхая в Таллинн счет норвегам налогообязанным.
Куда мне их VAT nr напечатать в счете или ето не нужно вовсе?
[quote][I]2010-08-23 16:13 KtoriaVi писал(а):[/I]
а мне нужно выставить счет за перевозку самолетом из Шанхая в Таллинн счет норвегам налогообязанным.
Куда мне их VAT nr напечатать в счете или ето не нужно вовсе?[/quote]
1. Вы, я так понимаю, не авиакомпания, а логистическая фирма, так?
2. Перевозка чего и для чего?
3. У Норвежской компании VAT норвежский или эстонский?
§ 37. Arved
(7) Arvele tuleb märkida:
1) arve järjekorranumber ja väljastamise kuupäev;
2) maksukohustuslase nimi, aadress, maksukohustuslasena registreerimise number;
3) kauba soetaja või teenuse saaja nimi ja aadress;
4)[B] kauba soetaja või teenuse saaja maksukohustuslasena registreerimise number, kui tal on maksukohustus kauba soetamisel või teenuse saamisel; [/B]
5) kauba või teenuse nimetus või kirjeldus;
6) kauba kogus või teenuse maht;
7) kauba väljastamise või teenuse osutamise kuupäev või kauba või teenuse eest osalise või täieliku makse laekumise kuupäev, kui see on kindlaksmääratav ja erinev arve väljastamise kuupäevast;
[RT I 2008, 58, 324 – jõust. 1.01.2009]
8) kauba või teenuse hind ilma käibemaksuta ning allahindlus, kui see pole hinna sisse arvatud;
9) maksustatav summa käibemaksumäärade kaupa koos kohaldatavate käibemaksumääradega või maksuvaba käibe summa;
10) tasumisele kuuluv käibemaksusumma, välja arvatud seaduses sätestatud juhtudel. Käibemaksusumma märgitakse kroonides.
да мы логистическая фирма. Через нас прошла эта посылка. Поняла, что нужно VAT их тоже поставить.У норвегов конечно норвежский VAT. Перевозка была из Шанхая в Чехию, через норвегию (плательщик) ткани для мягкой мебели. А мы посредниками тут :)
Тогда почtму когда нам шведы за товар счет выстявляли не указали наш VAT, хотя спросили...
[quote][I]2010-08-24 13:27 KtoriaVi писал(а):[/I]
Перевозка была из Шанхая в Чехию, через норвегию (плательщик) ткани для мягкой мебели. А мы посредниками тут :) ...[/quote]
На мой взгляд вообще не надо их ВАТ указывать.
Во-первых норвегия не Евространа, во-вторых перевозка связана с импортом товара.
Вы выставляете счёт с 0% НСО, норвежцы при растаможке товара добавляют расход на трансп.и платят НСО с иморта с общей суммы (цена товара+доставка).
1. Перевозка из Шанхая в Чехию-это "чистый" импорт и сопутствующие ему услуги. Соответственно, вы оказали норвежской стороне услугу по организации перевозки импортируемого товара. Здесь нет никакого внутриевропейского оборота. Значит и VAT NOR вам не нужен. Дело же не в наличии " чужого" VAT номера на счете, а в обоснованности и уместности его использования.
Почитайте в Законе, как облагается посредничество, связанное с перевозками.
Käibemaksumäär on null protsenti järgmiste teenuste maksustatavast väärtusest:
10....kauba importimiseks osutatav kaubaveoteenus, kaubaveo korraldamise teenus ning sellise kaubaveoga seotud kõrvalteenused, kui nimetatud teenuste kulu on arvatud imporditava kauba maksustatava väärtuse hulka;
Т.е. как написала Liisa99.