Уважаемые коллеги, прошу помощи!
Запуталась. У меня сложилась ситуация, что мы включенный налог с обороа засчитываем только на 85% (т.к. в фирме есть и облагаемы и необлагаемый оборот). Поэтому в оборотке НСО Д - 10 000 К - 8 000, но в декларации в 4 строке 10 000, а в 5 строке я отражаю только 6800. Теперь получается , что по оборотке я должна заплатить 2 000 государству, а по декларации 3200. Вообщем я запуталась. :cry-cry: Пожалуйста, помогите :nuuu:
Ну так вы сразу должны при разносе счетов ставить в уплаченный нсо 85%, а не 100. А оставшиеся 15% в расходы пойдут. Тогда должно сойтись.
Это сообщение было отредактировано: edita, 28 Мая, 2010 г. - 09:28
А как сразу ставить? Ведь я пропорцию потом только определяю, исходя из облагаемого и общего оборота. А можно ли эти 15 % потом в расход поставить?
Д - расход
К - НСО
Как то мне это неочень нравится.
[quote][I]2010-05-27 09:37 Lena372 писал(а):[/I]
Ведь я пропорцию потом только определяю, исходя из облагаемого и общего оборота. А можно ли эти 15 % потом в расход поставить?
Д - расход
К - НСО
Как то мне это неочень нравится.[/quote]
В бухгалтерском учете включенный нсо в течение периода налогобложения (месяц) ставьте 100% - будет легче проводить сверку по входящим в систему учета счетам от поставщиков.
Затем беря 85% к вычету остальное вполне корректно перенести на себестоимость / расход одной проводкой. В конце года при исчислении пропорции на следующий год и корректировании налогового учета за прошедший вернете обратно на Д - НСО или ещё "скините" на себестоимость/ расходы.
И конечно "красота" бухгалтерского учета при частичном вычете включенного нсо зависит от методов которые Вы используете. Метод пропорционального вычета или комбинированный метод прямого подсчета и пропорционального вычета?
Успехов!
:-)
[quote][I]2010-05-27 09:08 edita писал(а):[/I]
Ну так вы сразу должны при разносе счетов ставить в уплаченный нсо 85%, а не 100. [/quote]
По-моему, не должна !
[quote][I]2010-05-27 09:37 Lena372 писал(а):[/I]
...А можно ли эти 15 % потом в расход поставить?
[/quote]
Убеждён, что можно. Важно чтобы эта 15% -я (в Вашем примере) дельта попала в нужное место расхода в отчете о прибыли или в стоимость приобретения в статье актива.
[quote][I]2010-05-27 09:37 Lena372 писал(а):[/I]
... Д - расход
К - НСО
Как то мне это неочень нравится.[/quote]
Если не хотите во избежание путаницы с начисленным нсо проводить с К
пробуйте "поиграть" с проводками (сторно)
Главное, чтобы Ваш творческий ;-) подход не вступил в противоречие с бух. программой.
Но "синхронизировать" бухгалтерский и некоторые моменты налогового учёта
бывает, на мой взгляд, сложно.
Успехов! :-)
Большое спасибо, теперь всё встало на свои места) :lady: