Уважаемые специалисты, помогите советом, как выйти из ситации.
В декабре2002 на валютный счет фирмы получена предоплата за экспорт товаров, товары пока не отправлены. НСО из суммы предоплаты в налоговый не заявлен. Вопрос, надо-ли было подавать НСО, и если да, то что теперь можно сделать? Налоговый на период с декабря по сегодня должен фирме по НСО.
Спасибо.
Вопрос конечно интересный!
На дворе то уже май!
Переделайте декларацию, зачтется с учетом пени
Нет других вариантов? Пени полачаются немалые, в этом вся проблема.
налог с оборота с предоплаты за экспортируемый товар плаить не надо.
факт экспорта будет подтвержден позже таможенной декларацией.
если ревизия будет проводиться в промежутке между предоплатой и фактом экспорта товара, то можно подтвердить будущий экспорт контрактом. а после совершения операции представить налоговому ревизору декларацию.
Дальше будет тока хуже
Хотя, если можете сделать кредитный договор....
Нсо с предоплаты по экспорту не начисляют (не дайте соврать) с 1 апреля. А до этого никаких оговорок в законе не было.
мои слова подтвердил г-н Латута на интерактивном семинаре в Кардис
К сожалению до 1 апреля в законе не было разделения предоплаты внутреннюю и за экспорт.
Что-же всё таки делать, и какова величина интресса за просроченный день оплаты НСО?
я уточнила у Латуты.
Как сейчас, так и до 1 апреля, при расчете Нсо при получении предоплаты учитывался тип сделки. То, есть, если сделка попадала под 18%, вы рассчитывали 18% от полученной суммы и декларировали ее, если под 5% или под 0% - то расчет шел, исходя именно из этой ставки.
так что, если вы уверены, что это будет именно экспорт, то НСо "вытаскивать" из полученной суммы не надо и, соответсвенно, никаких пени нет.
Но задекларировать эту сумму в декабрьской декларации всё равно должны!
И "соломку" подстелить в виде договора на поставку товаров.
Иначе будет очень сложно доказать, что именно это за сумма была.
Уважаемая, Марина1, если я вас правильно поняла, то на сегодня надо сделать изменения в декабрьской декларации, и выставить сумму НСО в графе-Экспорт, которую мы заплатим лишь когда товар будет получен покупателем.
именно так! ствите в декабрьской декларации с графу 3 (оборот со ставкой 0%) и в графу 3.1 (в т.ч.экспорт).
а когда на руках будет декларация с фактом подтверждения экспорта- то в декларации по НСО уже ничего писать не будете (если была полная оплата) или задекларируете только ту часть, которую вам оплатят.
но договор о поставке товара, в котором описана эта сделка, я бы советовала иметь под рукой.
только вот вашу фразу "выставить сумму НСО в графе-Экспорт, которую мы заплатим лишь когда товар будет получен покупателем." я не очень поняла.
в графе ставится сумма, полученная в качестве предоплаты, а не НСО
Большое спасибо за безболезненное разрешение проблемы, а то, что написала-глупость-это от отсутствия опыта, только ещё учусь, отсюда и такие ошибки.
И ещё, может тоже ошибусь, после дня осуществления экспорта, платим-ли мы НСО, или он=0%.
На всякий случай уточню - ставка НсО с экспорта - 0%. Ноль платить не надо.
Огромное всем спасибо,сразу стало веселее.
Цитата:
|
2003-05-06 15:10 marya писал(а):
Большое спасибо за безболезненное разрешение проблемы, а то, что написала-глупость-это от отсутствия опыта, только ещё учусь, отсюда и такие ошибки.
. |
|
Marya , не надо так смущаться...нас здесь много таких.