подотчет

Ines2003-04-23 14:15

Уважаемые Господа! Помогите разобраться!
Водителю перечисляю деньги на р/сч -на подотчет делаю проводку Д71 /К51=10.000 еек (в пояснении платежа пишу -командировочные)
Водитель отчитывается по авансовому на 6000 еек : Д25 / К71.1=6000 еек
Выходит 4000 ЕЕК -висит на нем , как подотчетные.
Можно ли с этой суммы списать сразу на выдачу зар/платы проводкой: Д70/К71=1615 еек и каким тогда документом заверить, что эта сумма пошла ему в счет зар/платы?

Natasha2003-04-23 14:25

Зачем так мудрить?
Напишите приходный и расходный кассовый ордер. Деньги вернул, деньги выдали. И всё.

Ines2003-04-23 15:42

Дело в том,что получается так, что когда наступает время выдачи зар/платы - он всегда в рейсе находится.

Natasha2003-04-23 15:46

Цитата:

2003-04-23 15:42 Ines писал(а):
Дело в том,что получается так, что когда наступает время выдачи зар/платы - он всегда в рейсе находится.

Тогда пусть по банку вернёт.
А если через кассу выплаты производите, значит з/плата д.быть на депоненте. Приехал и оформили приход - расход.

Ines2003-04-23 15:49

Natasha !Как это понять з/пл на депоненте?

Natasha2003-04-23 15:56

Цитата:

2003-04-23 15:49 Ines писал(а):
Natasha !Как это понять з/пл на депоненте?

Это если вы производите выплату з/платы наличными и она не получена работником в срок, то эти суммы депонируются (т.е. они отложены к получению). Депонент работник может получить в любое удобное ему время.
Учёт депонированной з/платы ведётся на отдельном б/счёте по каждой депонированной сумме.

edita2003-04-23 15:56

Это значит забронированы денюжки до определенного момента.

Ines2003-04-23 16:02

А как это сделать?

Открыть суб.счет по з/пл?

Какие проводки будут? (по старому плану счетов)?

1) Начислила з/пл Д20/К70 =1850
2) Депонирую з/пл Д70/депон./К70=1850

и что написать в содержании такой проводки?
и потом с депонента во время выдачи списываю Д70депон/К50илиК51?
Верно ли?

Natasha2003-04-23 16:05

Цитата:

2003-04-23 16:02 Ines писал(а):
А как это сделать? Открыть суб.счет по з/пл?

Если у вас в плане счетов отдельного счёта для этого нет, то откройте субсчёт.

Natasha2003-04-23 16:14

Цитата:

2003-04-23 16:02 Ines писал(а):
1) Начислила з/пл Д20/К70 =1850
2) Депонирую з/пл Д70/депон./К70=1850 и что написать в содержании такой проводки?
и потом с депонента во время выдачи списываю Д70депон/К50илиК51?
Верно ли?

Для начала вопрос - что написано у работника в тр. договоре по поводу выдачи з/платы? Из кассы или перечислением на банковский счёт?

Ines2003-04-23 17:04

из кассы

Natasha2003-04-23 17:11

Цитата:

2003-04-23 16:02 Ines писал(а):
1) Начислила з/пл Д20/К70 =1850
2) Депонирую з/пл Д70/депон./К70=1850 и что написать в содержании такой проводки?
и потом с депонента во время выдачи списываю Д70депон/К50илиК51?
Верно ли?

Депонируется не начисленная з/плата, а уже сумма на руки (т.е. за минусом всех удержаний)
Д 70з/пл
К 70 депонент
содержание - задепонирована неполученная з/плата

Когда выдаёте
Д депонент
К касса

Можно и со счёта перечислить, но тогда вообще смысл депонирования теряется.

Ines2003-04-23 18:02

Natasha!!!
Спасибо Вам большое, за разъяснения!

И все таки - мой вариант, который был указан в начале ни как нельзя применить?

Как Вы считаете?

Natasha2003-04-23 18:06

В принципе можно, если написать бух. справку и исправить первую проводку. Но возникает вопрос по срокам. Подотчётная сумма перечислялась до з/платы? Аванс по тр. договору предусмотрен?

Natasha2003-04-23 18:13

Цитата:

2003-04-23 18:02 Ines писал(а):
Natasha!!!
Спасибо Вам большое, за разъяснения!
И все таки - мой вариант, который был указан в начале ни как нельзя применить?
Как Вы считаете?

Можно конечно и так как вы предложили. Но лично я так бы не делала, на мой взгляд это некорректно. Хотя большого нарушения в этом нет.
Документов, подтверждающий получение з/платы больше никаких не надо, сумма ведь прошла по банку. Отрегулируйте проводками.

Ines2003-04-23 18:18

Например:
Отправляю подотч.суммы на р/сч примерно д71/к51=5000

Приезжает - отчитывается 15 любого месяца Д25/К71=2000 (потому,что бывает так-приезжает ночью сдает мне все квиточки,я на следующий день заношу в авансовый его отчет -и

Я вижу, что на нем еще висит в подотчете сумма 1700еек,
( а он уже на следующий рейс пошел на загрузку и опять ~на 20 дней в рейс)

В живую- зар/плату не успеваю выдать,

я с него снимаю min-зар/плату Д70/К71=1615 еек

и тогда на нем окончательно сумма в подотчете 75 еек переходит на следующий авансовый отчет.

У меня выходит закрывается зар/плата и на подотчете у него висит 75 еек.

И я смело уже могу перечислять ему на р/сч следующую сумму на командировочные.

Natasha2003-04-23 18:28

А вы закон о раб. времени и времени отдыха не нарушаете?

Не вводите это в систему, иначе у вас по документам чётко прослеживается, что работник всегда отсутствует.
Логичней было бы в такой ситуации все расчёты с ним производить через банк.

Ines2003-04-23 18:43

Видите-ли он у нас не местный- приезжает ко мне в Нарву, а затем в Таллинн-домой-отдых в среднем идет 2 суток и на погрузку он уходит в Таллине.
выходит,что не нарушаем,я так думаю.
А расчеты производим почти всегда через банк, но бывает и через кассу.

Natasha2003-04-23 18:50

Тогда советую:
1. изменить пункт тр. договора по поводу выплаты з/платы - написать перечислением на банковский счёт. Один или два раза в месяц, смотрите уж как вам удобно.
И перечислять ему з/плату строго по договору.
2. не выдавать под отчёт сумм, превышающих расходов на суточные и проживание. Ну и топливо (я так понимаю у вас с перевозками деятельность связана).
Лучше уж потом ему доплатить, чем оставлять остаток подотчётной суммы.

Ines2003-04-23 19:12

Natasha!
Благодарю ВАС, спасибо большое!!!

Natasha2003-04-23 19:56

Да не за что!

Хотелось бы ещё подвести итог вышесказанному.

1. Выбрали оптимальную схему расчётов с данным работником - старайтесь чётко её придерживаться, тогда и лишних вопросов ни у кого не возникнет.

2. При возниковении нестандартных ситуаций всегда приложите документик их поясняющий. И не забывайте, что бизнес ведёт руководитель! Он должен создать этот документик.

3. И наконец у вас есть касса, которая всегда выручит.

Oleg2003-04-23 22:55

Цитата:

2003-04-23 18:50 Natasha писал(а):
Тогда советую:
...
2. не выдавать под отчёт сумм, превышающих расходов на суточные и проживание. Ну и топливо (я так понимаю у вас с перевозками деятельность связана).
Лучше уж потом ему доплатить, чем оставлять остаток подотчётной суммы.

Ну а если у него за плечами грузовик, который жрет топливо на сумму, намного превышающую размер суточных (28-40л топлива на 100 км), да еще не дай бог какая поломка в пути - где деньги Зин?

Дак что давать аванс надо с запасом

Ines2003-04-23 23:02

Но,к сожалению,документики приходтся создавть и делать нам самим!

Вот и сидишь, голову ломаешь.

Всеравно, Спасибо Вам большое,Natasha ! Очень помогли мне

Ines2003-04-23 23:18

Цитата:

Лучше уж потом ему доплатить, чем оставлять остаток подотчётной суммы.<<
Ну а если у него за плечами грузовик, который жрет топливо на сумму, намного превышающую размер суточных (28-40л топлива на 100 км), да еще не дай бог какая поломка в пути - где деньги Зин? Дак что давать аванс надо с запасом

Вы правы, Олег! Бывают такие ситуации, что вроде бы пошел на Германию-выгрузился ,а нашли следующую загрузку в Италии, естественно он делает больше пробег, чем планировалась +да еще плюс простои(это стоянка +суточные) и обратка, ес тественно нарушается планируемые на рейс -командировочные(суточные), расход топлива, оплата дорог ит.д., и т.п.
Заморочек куча!

и получается , что перечисляю деньги, какие планирую ,затем еще и еще... И по концу месяца часто бывает,либо лишка (т.е. в подотчете у водителя слишком много осталось, либо наоборот),так,что и приходтсья думать, как списать эти остатки по подотчетным деньгам, вот и пришла такая мысль, что бы сразу перекидывать ,в случае остатка в подотчете -напрямую на зар/плату водителя( а не возвратом этой суммы в кассу, а затем расходником ны выдачу зар/платы)и выводить чистый остаток в подотчете.
Может у Вас есть еще какие -нибудиь варианты?

Oleg2003-04-23 23:32

Есть вариант, открыть в банке новые (револьверные) счета фирмы - получить банковские карточки и выдать под отчет работникам. Пополнять счет по мере необходимости. В результате, выплаты сумм под отчет будут происходить только при оплате-снятии денег. А зарплата - на личную карточку работника строго по договору.

Natasha2003-04-23 23:32

Инес, настоятельно не рекомендую путать з/плату с подотчётными суммами! Вы хотите облегчить себе работу, а в результате получите кучу заморочек.

IrinkaD2003-04-23 23:48

У нас в фирме всё немного проще, шеф даёт водителю перед рейсом деньги и тот когда возвращается, отчитывается в первую очередь перед ним, а уж потом все необходимые документы поступают мне ( без штрафов и личных покупок) и на основании этих документов ,я выписываю авансовый отчёт и провожу по кассе расход по командировке.Аудитор не возражал.

Ines2003-04-24 11:00

Да, проще всего видимо, по окончанию рейса делать возврат подотчетной суммы в кассу, а затем - подотчетные на новый рейс.
А зарплату -на самом деле,как Вы говорите, Natascha,сделать просто депонированной и когда он приходит с рейса -этим же числом Р/о - выдача на руки з/пл.
Вы правы, видимо на самом деле могут возникнуть заморочки, если с подотчетных переводить на з/пл.

Спасибо,Уважаемые Коллеги,я возьму себе на заметку все Ваши рекомендации,
С уважением, Ines

Marina12003-04-24 11:12

Цитата:

2003-04-23 23:32 Oleg писал(а):
Есть вариант, открыть в банке новые (револьверные) счета фирмы - получить банковские карточки и выдать под отчет работникам. Пополнять счет по мере необходимости.

для расширения кругозора предлагаю вашему вниманию статью с российского сайта.

Ines2003-04-24 12:48

Цитата:

2003-04-24 11:12 Marina1 писал(а):
>>2003-04-23 23:32 Oleg писал(а):
Есть вариант, открыть в банке новые (револьверные) счета фирмы - получить банковские карточки и выдать под отчет работникам. Пополнять счет по мере необходимости. <<
для расширения кругозора предлагаю вашему вниманию статью с российского сайта.

Marina! Да ,действительно, интересная статья - и проводки даже показаны.Спасибо!!!

Нашли полезное или остался вопрос?
Нужна профессиональная консультация по бухгалтерии или налогам в Эстонии — напишите нам через форму связи.
Актуальные ссылки и ресурсы — на основной странице buh-info.ee.

← Назад к разделу