Добрый день!
Подскажите пожалуйста :
фирма А(эстонская,нологообязанная) выставляет счет латвийской фирме с 0% ставкой по НСО за услуги, затем фирма А, являясь посредником, заказывает эти услуги у фирмы В (эстонская ,налогообязанная) .Фирма В выставляет счет фирме А с 20%НСО ? Тогда получается, что у фирмы А возникает возврат НСО ?
Это сообщение было отредактировано: McSim, 19 Дек, 2009 г. - 19:52
А мне ,пожалуйста, скажите чего-нибудь.... :cry-cry:
Возврат-то возникнет. Но Вы проверьте, за какие именно услуги выставляете счет с 0%. Проверьте, вдруг Латвийская фирма зарегистрированно по НСО и в Эстонии. И убедитесь, что Ваша фирма не обязана ( исходя из оказанной услуги) САМА зарегистрироваться в Латвии
Услуги - аренда и стирка белья. Латвийская фирма-гостиница. Фирмы А и В связанные. Очень не хочется ,чтобы возникал НСО к возврату, но ничего не придумывается...
А аренда чего? ??
По стирке - думаю, что 0%, если латвийская фирма предоставила вам свой ват номер в Латвии. В Латвии она должна сделать обратное налогообложение.
Аренда белья. Распространенная услуга в гостиничном бизнесе.
[quote][I]2009-12-18 13:00 I писал(а):[/I]
Аренда белья. Распространенная услуга в гостиничном бизнесе.[/quote]
А белье -то кто-кому и как сдает в аренду?
Собственником белья является фирма В, но контракт заключен у эстонской фирмы А и латвийской фирмы. Таким образом, фирма В через фирму А оказывает услуги по аренде и стирке белья латвийской фирме. Фирма А является посредником .
[quote][I]2009-12-18 14:10 I писал(а):[/I]
Собственником белья является фирма В
....фирма В (эстонская ,налогообязанная)
[/quote]
Нашла Ваше [URL=http://www.buh-info.ee/portal/modules.php?op=modload&name=pnForum&file=index&action=viewtopic&topic=8717&70701] прошлое обсуждение[/URL].
Там Вы ничего не говорили про аренду белья, только про стирку. В прошлом обсуждении я предполагала, что бельё принадлежит латышской гостиннице и его привозят в Эстонию стирать.
Теперь Вы пишете, что бельё принадлежит Эст.фирме. Аренда движимой вещи кстати облагается эстонским НСО (до 31.12.2009).
Вам бы лучше задать свой вопрос письменно в Налоговый Департамент. Именно про ставку НСО и за аренду эстонского белья латышам и за стирку. По-моему с "услугой стирки" не должно что-то меняться и останется 0%, но "аренда белья" под 0% вряд ли попадает. :roll:
Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 18 Дек, 2009 г. - 17:47
Прошлое обсуждение касалось другого контракта, где не предусматривалась аренда.
Что касается настоящего контракта, то я предполагала, что сдесь действует ссылка на параграф 15 ч.4(1) НСО, директива 2006/112-196, шестая директива Art.21 (услуга облагается по ставке 0%, если она оказывается налогообязанному другой страны ЕС- сдача внаем,в аренду или в пользование движимых вещей, за исключением транспортных средств ) ?