добрый вечер. подскажите, пож-та, не налогообязанная эст. фирма покупает товар в литве и как я понимаю- мы просто оплачиваем сумму, указанную на счете, НСО не выделяем и декларацию по внутрисоюзному обороту не предоставляем? на товар начисляем процент и продаем. также очень непонятно с возвратом товара: пробретенный и оплаченный товар, в случае плохой продажи, можно будет вернуть только с выставлением счета с нашей стороны (как будто мы продаем им товар обратно)? и получается без НСО?
может кто-то сталкивался и это обычная практика.
спасибо.
В случае возврата товара продавцу, продавец выставляет кредит-счёт (минусовой) на сумму возврата.
Галана права! Если налогообяз. фирма продает товар неналогообязан.фирме или же напр. частному лицу, то при возврате товара делается кредитный счет, тем самым уменьшается облагаемый оборот и соответственно налог с оборота, подлежащий уплате. Ваша литовская фирма должна была сделать вам счет с литовским налогом и у себя декларировать как обычную продажу. Вам ничего декларировать не надо. Здесь не возникает никакого внутрисоюзного оборота.
см. статья 8 раздел 3 п.7 (обратите внимание на сумму счета - нет ли необходимости регистрации!!) При возврате лучше Вам сделать акт возврата или какой нибудь подобный документ на основании которого литовская фирма сделает кредитовый счет и вернет свой налог.
Успехов!
Ко всему сказанному выше
(2) Если налогооблагаемая стоимость приобретенных лицом внутри сообщества товаров (статья 8), за исключением акцизного товара и нового транспортного средства, с начала календарного года превышает 160 000 крон, у него возникает обязанность регистрации в качестве ограниченного налогообязанного со дня превышения названной предельной ставки, за исключением случаев, установленных частью 2-1 настоящей статьи. Положение не применяется в отношении налогообязанного или не занимающегося предпринимательством физического лица.
Статья 21. Регистрация в качестве ограниченного налогообязанного
KMS
Это сообщение было отредактировано: Aristotel, 10 Ноя, 2009 г. - 12:47
Неналогообязанная фирма из Германии выставляет счет эстонской налогообязанной фирме. КМ=0. Как декларировать?
[quote][I]2012-02-01 09:02 caater писал(а):[/I]
Неналогообязанная фирма из Германии выставляет счет эстонской налогообязанной фирме. КМ=0. Как декларировать? [/quote]
Нашла подобного рода вопрос на сайте Налогового Департпмента
Tere!Kui ostan kauba teise liikmesriigi mittekäibemaksukohuslaselt, kas sellise kauba pean mina ,kui Eesti käibemaksukohustuslane ka pöördkäibemaksustama ja käibedeklaratsioonis deklareerima?
и Ответ
Kauba soetamisel teise liikmesriigi mittemaksukohustuslaselt ettevõtluse tarbeks tekib Eestis nn pöördkäibemaksustamise kohustus (KMS § 3 lg 4 p 5).
http://foorum.emta.ee/viewtopic.php?f=52&t=4406
Это сообщение было отредактировано: s8eta, 01 Фев, 2012 г. - 14:31
то есть как и в случае с налогообязанными из евросоюза, без разницы?
[quote][I]2012-02-01 15:14 caater писал(а):[/I]
то есть как и в случае с налогообязанными из евросоюза, без разницы?[/quote]
Вы знаете, мой Вам совет-свяжитесь с Республиканским налоговым департаментом. Когда-то Минфин что-то комментировал по этому поводу. Но лучше уточнить .