Архив форума buh-info.ee

мы выставили 2 счета в июле. 1) счет за товар. товар отдали покупателю в июле, но 50% предоплаты получено в мае. соотв-но товар с 20% нсо, предоплата с 18%. 2) счет за услугу. услуга оказана в июне, счет выставлен в июле. оборот июня, след-но нсо 18%. как это декларировать? почитала на сайте максуамета, что надо как-то разницу в обороте и нсо показывать в строках 1 и 11. но как это делать мне всё равно непонятно. пожалуйста обьясните, кто знает.

Вы все правильно пишите, никакую разницу в KD показывать не следует. Вот ответ на первый вопрос Как происходит расчет налога с оборота в случае, если за товар или услугу делается частичная предоплата в июне, но товар отправляется или услуга оказывается в июле? Одним из критериев времени совершения оборота является поступление денег. Если за товар или услугу платилось частично, то оборот возник в размере оплаченной части. Например, если стоимость товара без налога с оборота 10000 крон и за товар в июне платится предоплата в размере 3000 крон и товар отправляется в июле, то в июне возникает оборот в размере 3000 крон, который облагается 18% ставкой, и в июле возникает оборот в размере 7000 крон, который облагается 20% ставкой налога с оборота. Ответ на второй вопрос 2. Какую ставку налога следует применять, если товар отчуждается или услуга оказывается до 1 июля 2009 г, но счет за товар или услугу предъявляется 1 июля или позже? По Закону о налоге с оборота применяется ставка налога, которая действует во время возникновения оборота. Оборот возник, если товар покупателю отправлен или обеспечен доступ к нему или за товар оплачено. Таким образом, если товар отправлен до 1 июля 2009 г , то применяется ставка налога 18%, независимо от обстоятельства, что счет выставляется в июле. Тот же принцип действует и в части услуг. Основание Вопросы и ответы опубликованые на странице министерства финансов, которые связаны с вводимым повышением ставки налога с оборота на 20%

Единственное, что хотелось бы добавить к словам Janat: в графе уточнений 11 продавец отражает изменение суммы НСО, вызванное выставлением кредитного счета по оборотам, возникшим ранее июля 2009 года, когда применялась 18% налоговая ставка. То есть это совершенное иной случай :-)

ув. janat скажите как мне тогда декларировать счет выставленный в июле за услугу оказанную в июне? например сумма счета 118 крон. оборот 100 крон, налог 18. если я поставлю это в КМД за июль, то мне автоматом посчитает 20%. вопрос был куда разницу ставить...

Вы счет выставили в июле, но услуга оказана в июне, значит оборот возник в июне, отсюда в декларации за ИЮНЬ декларируете оборот и процентная ставка НСО составляет 18%.

[quote][I]2009-10-07 20:20 janat писал(а):[/I] Вы счет выставили в июле, но услуга оказана в июне, значит оборот возник в июне, отсюда в декларации за ИЮНЬ декларируете оборот и процентная ставка НСО составляет 18%.[/quote] дело всё в том, что я перевыставляю счет, который получила. этот счет выставлен в июле за июнь. почему если я перевыставила его июлем, то должна декларировать в июне???

Применять следует налоговую ставку, которая действует во время возникновения оборота, если период возникновения оборота июнь или даже раньше, применяется ставка НСО 18%, независимо от того, что счет выставляется в июле или позже. Читайте на рсском яз. http://www.emta.ee/21327 Вы ведь сами задаете вопрос 2) счет за услугу. услуга оказана в июне, счет выставлен в июле. оборот июня, след-но нсо 18%. скажите как мне тогда декларировать счет выставленный в июле за услугу оказанную в июне? Теперь оказывается у Вас перевыставление счета, но, услуга оказана, как я понимаю, в июне? Тогда подробнее .... что за услуга, кто кому оказывает, почему перевыставление.....

При перевыставлении, какую услугу указываете в счете и период услуги?

У меня сложилась такая ситуация: работаю в строительной фирме, в июне прошлого года делали объект( сумма была примерно 150000 крон) естественно попросили предоплату в размере 70000 выставили счёт с 18%, в августе стали сдавать объект и выставили счёт на остальную сумму,но уже с 20% в этом году пришла аудиторская проверка и требует с КТ объяснений почему в сметах и актах одни цифры,а в счетах иные. вопрос: что делать нам? помогите пожалуйста :cry-cry: :-?

[quote][I]2010-03-17 11:04 natusja86 писал(а):[/I] почему в сметах и актах одни цифры,а в счетах иные. вопрос: что делать нам? [/quote] Напишите как есть ( поменялся закон о налоге с оборота).

Ответ дан самим налоговым департаментом, см. http://www.emta.ee/index.php?id=21327 и на странице министерства финансов, см. там же

ВСем большое спасибо :-)