Архив форума buh-info.ee

Уважаемые Господа! Прошу Вас , кто знает-подскажите!

В фирме взят кредит под проценты - с процентов необходимо платить налог и какой (подоходный -26/74 ?),
Заранее благодарю!

P.S. кредит взят у нерезидента юр.лица

подоходный налог платить нужно. как я поняла из ЗПН, то, если у нерезидента здесь постоянное место деятельности, то 26/74, иначе 26%

Цитата:

2003-04-14 16:20 Marina1 писал(а): подоходный налог платить нужно. как я поняла из ЗПН, то, если у нерезидента здесь постоянное место деятельности, то 26/74, иначе 26%

Так ведь не мы же получаем эти проценты (это не нащ доход)-мы их платим?
Если можете разъясните ?

и
Где в Законе о Под.налоге -применим мой случай?

Вообще то обязанность по уплате налогов лежит на стороне, дающей кредит.
А данный кредит никак нельзя связать с предпринимательством?

Взяли кредит, чтобы погасить кредит другому юрид.лицу-резиденту.

Но частично-кредит пошел на выплату другого кредита!

чтоб на пять листов не писать: у нерезидента есть здесь филиал (постоянное место деятельности)?

нет - это оффшор

Ход моих рассуждений:
--- нерезидент получил доход от предпринимательской деятельности (т.е. интрессы по займам), то ПН должен быть удержан.

Статья 17. Проценты
(1) Подоходным налогом облагаются все проценты, полученные по займам, ценным бумагам или иным долговым обязательствам (в том числе капитальной аренде).

Глава 5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Статья 29. Доход нерезидента, подлежащий налогообложению

(3) Подоходным налогом облагается доход, который нерезидент получил от осуществлявшейся в Эстонии предпринимательской деятельности (статья 14). Если нерезидентом является юридическое лицо, находящееся на территории, предоставляющей льготный налоговый режим (статья 10), то подоходным налогом облагаются все доходы, полученные им от оказания услуг эстонскому резиденту, независимо от того, где происходило оказание или использование услуг.

Статья 14. Доходы от предпринимательской деятельности
(1) Подоходным налогом облагаются доходы, полученные от предпринимательской деятельности (доходы от предпринимательской деятельности).

Статья 41. Выплаты, с которых удерживается подоходный налог
Подоходный налог удерживается:
4) с процентов, подлежащих обложению подоходным налогом, которые выплачиваются нерезидентам или физическим лицам-резидентам (часть 1 статьи 17, часть 7 статьи 29

Статья 43. Ставки удерживаемого подоходного налога
(1) Подоходный налог с выплат, указанных в статье 41 настоящего Закона, удерживается по следующим ставкам:
1) с выплат, указанных в пунктах 1 - 7 и 11, - 26 процентов

Так подоходный налог должен платить тогда Заимодавец - Но как, если он здесь не не имеет постоянную деятельность, не осуществлял ни какие услуги на территории Эстонии
или , что он нам дал кредит-это уже считается предоставлением услуги на нашей территории???

как я понимаю - получил доход на территории Эстонии - делись с государством!
или я не права?

Нет Вы абсолютно правы, Но как он вообще узнает, что надо ему платить налог?

Мы платим процент и все -мы свою задолженность погасили, а это выходит его головная боль? или Как?

При перечислении интрессов нерезиденту с них удерживается подоходный налог. Ставка 26%, если нерезидент предоставит вам справку о своем резиденстве в своей стране, то ставка подоходного налога снижается до 10 % (Для тех стран, с которыми Эстония подписала договор о двойном неналогообложении).
В месяц перечисления интрессов удержанный подоходный налог с нерезидента декларируется в Lisa 3 TSD.

Обычно в конце года нерезиденту высылается справка (бланк в Maksuametis) о том, что за указанный период он уплатил на территории Эстонии налог.
Данная справка предоставляется нерезидентом в налоговый департамент своей страны, а далее в соответствии с местными законами этот уплаченный налог учитывается или нет, но это уже не ваши проблемы.

Цитата:

2003-04-14 17:49 elena писал(а): При перечислении интрессов нерезиденту с них удерживается подоходный налог. Ставка 26%, если нерезидент предоставит вам справку о своем резиденстве в своей стране, то ставка подоходного налога снижается до 10 % (Для тех стран, с которыми Эстония подписала договор о двойном неналогообложении). В месяц перечисления интрессов удержанный подоходный налог с нерезидента декларируется в Lisa 3 TSD.

Что-то у меня голова совсем кругом пошла, может я Вас Elena неправильно понимаю, Но Значит, что наша фирма-Заемщик при оплате этих интрессов по займу, должна заплатить за нерезидента -с % подоходный налог со ставкой 26%, т.к. справки о своем резиденстве в своей стране не предоставили?

Не только заплатить но и удержать, иначе прийдется платить 26/74, а не 26

К примеру мне необходимо заплатить в сумме % с кредита: 200 000 еек
С них удерживаю 26% под.н-г - в размере 52 000 еек, которые уплачиваю в наш Налог.департамент , за нерезидента Заимодавца, а
заимодавцу плачу (200 т.ЕЕК -52 т.еек) = 148 000 еек, Верно ли???



P.S. извините за глупость, но хочется все разъяснить, докапаться до истины.

Совершенно верно.
Повторю, что удержанный подоходный налог с нерезидента, Вы должны задекларировать в Lisa 3 TSD за месяц, в котором его удержали .

Можно позвонить в Талл.нал.дет., междунар.отдел 6934196, Я звонила по налогообл. девидендов, выплачиваемых нерезиденту-физ.лицу. Все неясное доброжелательно объяснили.

А если у физ.лица-резидента взят займ под проценты, то ставка 26/74 или 26%

26 %.

Благодарю Вас всех, кто принял участие в дискуссии и помог мне разобраться!!!

Большое Вам Спасибо!!!

С уважением, Ines

Доброго времени суток Может мне кто-нибудь помочь в таком вопросе: Эстонская фирма хочет дать кредит физ. лицу, не работающему в этой фирме. Какой минимальный интресс возможен и какие налоги в этом случае удерживаются? Первый раз сталкиваюсь , помогите. буду примного благодарна за ответы. Спасибо

Требуется уточнение по поводу того, какое отношение к Вашей фирме имеет это физ лицо и какова цель предоставления этого кредита, отсюда и налоги :-P

Его фирма ( юр лицо ) покупает у нас продукцию, а кредит директор решил дать как физ лицу ( на правах дружбы), вот и хотелось бы знать какие налоги с этим связаны? Заранее спасибо

Если этот кредит связан с Вашим предпринимательством( фирме-партнеру - однозначно связан, а вот хозяину фирмы партнера :-? наверное тоже) то под 5% годовых с 2008 года можно дать безналогово, однако проследите за тем, чтобы сумма кредита и прочих авансов выданных и невозвращенных не превысила в месяце выдачи 50 % сумм , облагаемых соцналогомв предыдущем периоде. :ne-ne:

Это сообщение было отредактировано: astik, 03 Окт, 2007 г. - 09:56

Правильно ли я понимаю , безболезнено для эстонского предприятия дать кредит юр.лицу ( что бы не платить налоги )т.е. фирме - покупателю продукции , так как это будет связано с деятельностью предприятия . Какие еще документы для этого нужны , кроме самого договора?(сумма кредита составляет 500 000 еек, 12% годовых , срок возврата через пол года ) спасибо

Похоже все правильно в Вашем рассуждении и ничего, кроме договора не надо. На всякий случай подождите, может кто еще выскажет свое мнение :-P

Для верности позвонила в налоговый депортамент. Если эстонское предприятие дает кредит хоть юр. лицу, хоть физ.лицу , и это лицо не связано с деятельностью предприятия , то никаких налогов не возникает, а проценты по кредиту являются финансовым доходом предприятия. спасибо за обсуждение темы

Можно дать кредит под 1%, а можно по 12%, вот здесь может быть риск, хотя и в том и в другом случае фирма получит финансовый доход 8|

под 12% - нет риска? или?

Выше 5% с 2008 года, а сейчас ещепока выше 3% :-D

Собственник фирмы дал фирме кредит под 12% годовых, желает получать проценты ежемесячно. Облагается ли данный вид дохода частного лица подоходным налогом?

[quote][I]2008-04-17 14:33 oksanita писал(а):[/I] Собственник фирмы дал фирме кредит под 12% годовых, желает получать проценты ежемесячно. Облагается ли данный вид дохода частного лица подоходным налогом? [/quote] да, облагается. см закон о подоходном налоге статья 17

Значит я должна выплатить проценты минус подоходный налог? В какой графе TSD декларируется данная выплата?

Это сообщение было отредактировано: barra, 17 Апр, 2008 г. - 16:23

Да. TSD Lisa 1