Уважаемые коллеги! Что-то я на ровном месте запуталась, помогите разобраться. Ситуация такая: нам эстонская НЕналогообязанная по НСО фирма оказывает услугу в России. Выставляет нам счёт. Мы затем перевыставляем счёт российской фирме со своим интересом. Вопрос: как всё это декларируется в КМД-декларации?
Наша фирма оплатила проживание в гостинице в России для представителя другой фирмы. Теперь мы должны им выставить счёт ровно на эту же сумму, и они оплатят счёт. Вопросы:
1. Мы должны им выставить счёт с 0% НСО?
2. Сылку на какой параграф Закона о НСО указать на счёте?
3. Как мы должны это продекларировать?
Заранее всем огромная благодарность за ответы!
Это сообщение было отредактировано: julias, 31 Авг, 2009 г. - 13:29
Привожу ответ Налогового, может кому-то тоже пригодится:
Vastavalt KMS § 40 lg 2 ei pea kohaldama reisiteenuse maksustamisel erikorda, kui maksukohustuslane osutab oma nimel reisiteenust teisele Eesti või välisriigi maksukohustuslasele edasiosutamiseks. Turismiseaduse § 3 p 5 alusel on reisiteenuseks ka majutusteenuse vahendamine.
Eeltoodust tulenevalt saab majutusteenuse edasimüügil välisriigis asuvasse hotellidesse maksustada tekkinud käive 0%-lise käibemaksumääraga (KMS § 10 lg 5 p 1).
Viide arvel KMS § 15 lg 4 p 1. Deklareerida tuleb KMD real 3.