Архив форума buh-info.ee

Помогите пож. Фирма в Латвии, в Эстонии имеет место для торговли, зарегестрирована налогообязанной в Эстонии. Ввозится товар из Латвии для продажи по цене, по которой и поступает сюда(то есть в стоимость уже включено 18%). Этот товар надо декларировать в строке 6? Предыдущий бухгалтер делал так: декларировал по строке 6 (сумму всего товара) и 18% с этой суммы вносил в строку 5 и 18% из этой суммы по строке 4, ну и соответственно остаток в 1 строке... Для меня как то немного непонятны эти действия!!!! Помогите пож!!!! Разъясните!!!! Заранее спасибо.

Обратное налогообложение Если налогообязанный приобретает товар, местом оборота которых является Эстония, от предпринимателя иностранного государства, то декларировать и платить НСО обязанность покупателя товара. Покупатель декларирует в форме KMD: в графу 1 стоимость приобретенного товара, в графу 4 исчисленный НСО, в графу 5 входящий НСО, в графу 6 стоимость товара Обязанности реально платить НСО не возникает.

Спасибо большое, то есть все верно, и мне так дальше и делать? Но только получается, что если был привезен товар например за 1180 крон, то по 6 строке 1180, по 5 строке 212 крон. А по первои строке 1000 и по 4 - 180. Ведь продается за 1180. А разве в законе нет такого: Если вышеназванная продажная цена с прочими суммами ниже, чем стоимость приобретения товара или, при ее отсутствии, себестоимость, налогооблагаемой стоимостью товара является стоимость приобретения товара или, при ее отсутствии, себестоимость. При отчуждении товара по цене, ниже обычной стоимости, если обычная стоимость товара ниже стоимости приобретения товара или, при ее отсутствии,себестоимости, налогооблагаемой стоимостью является обычная стоимость товара. Закон о НсО, статья 12, пункт 4.

[quote][I]2009-07-20 10:14 zkristina писал(а):[/I] Ввозится товар из Латвии для продажи по цене, по которой и поступает сюда(то есть в стоимость уже включено 18%). [/quote] Почему так? :-? По-моему они должны ставить на накладную цену товара без НСО, и декларировать ввоз в Эстонию по нетто ценам. А при продаже в Эстонии добавлять НСО и уже 20%.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 20 Июль, 2009 г. - 11:33

Ну вот мне и кажется, что фирма тут хитрит.... Потому и узнаю.... Сегодня надо подавать декларацию, а как и не знаю.....

А что Латыши у себя декларируют? :roll: Вы же подаёте в Эстонии декларацию от лица латвийской фирмы? Т.е. данные у латышей в латышской декл. по отправке товара в Эстонию и данные в эст. декл. по получению товара должны совпать. Может быть и ничего страшного нет в том, что в накладной написаны цены с эст.НСО ... это же внутренние документы. Скорей всего так ставили не для "хитрости", а для удобства принятия на учёт товара сразу по продажным ценам. Но Вам нужно брать цену для декларации без НСО и она должна совпадать с латышской декл., поэтому было бы правильнее латышам ставить цены на накладные без НСО. Тем более, что товар, приобретённый до 01. июля, а проданный после 01. июля будет уже в продаже со ставкой 20%.

Это сообщение было отредактировано: Liisa99, 20 Июль, 2009 г. - 11:47

Статья 3 ч.4 Закона о НСО 1)налогообязанный должен начислять нсо со своего подлежащего налогообложению оборота, ( Ваша продажа) это один момент 2)с приобретения товара от предпринимателя другого гос-ва, применяя обратное налогообложение, это другой момент В вашем примере, путаете два разных момента. Вы должны применить обратное налогообложение, заполнив графы 1, 4 ,5,6 формы KMD Kроме этого, показать свою продажу, заполнив графу 1,4

Спасибо большое... Помогли.... Я впринципе не путаю, а просто подстраховываюсь. Латыши дектарируют товар по ценам с уже включенным нашим НсО.

Я консультировалась по одной ситуации, когда нам литовская фирма (литовский VAT), которая всегда продавала нам со ставкой 0% вдруг выставила счет со своими 19%, те, скажем 1000+190 = 1190. Так вот. Налоговый сказал, что если они счет не переделают, то декларировать обратный НСО надо с суммы 1000, а не 1190

[quote][I]2009-07-20 12:42 marina80 писал(а):[/I] Я консультировалась по одной ситуации, когда нам литовская фирма (литовский VAT), которая всегда продавала нам со ставкой 0% вдруг выставила счет со своими 19%, те, скажем 1000+190 = 1190. Так вот. Налоговый сказал, что если они счет не переделают, то декларировать обратный НСО надо с суммы 1000, а не 1190[/quote] А как Вы им оплатили этот товар, как 1000 или как 1190 :-?

[quote][I]2009-07-20 14:36 astik писал(а):[/I] А как Вы им оплатили этот товар, как 1000 или как 1190 :-? [/quote] 1190 нашла еще материал с семинара, проходившего весной в налоговом. Там как пример - шведская фирма (со шведским VAT) выставила счет эстонской фирме (эстонск VAT) на сумму 425кр + 25% шведского НСО, те 425 + 106 крон. (лектор обяъяснил так, что у шведской фирмы могли быть подозрения в действительности эстонского VAT, негде было проверить и тп - те это не запрещается). Декларировать следует в 1й графе 425, в 4й и 5й графах - 77крон и в 6й - 425кр. Как-то так :)

Спасибо большое, я по такому принципу и подала уже декларацию.... Просто сперва вроде показалост как-то нелогично.....

[quote][I]2009-07-20 23:18 marina80 писал(а):[/I] А как Вы им оплатили этот товар, как 1000 или как 1190 :-? < < 1190 Декларировать следует в 1й графе 425, в 4й и 5й графах - 77крон и в 6й - 425кр [/quote] Вы платите поставщикам НСО, в декларации выходит всё по нулям.... Они потом возвращают НСО или оно так и пропадает? :roll:

[quote][I]2009-07-21 08:45 Liisa99 писал(а):[/I] Вы платите поставщикам НСО, в декларации выходит всё по нулям.... Они потом возвращают НСО или оно так и пропадает? :roll: [/quote] этот НСО можно вернуть. Но мы не возвращали, тк это были разовые ситуации и очень небольшие суммы.