При оформлении таможенной декларации (импорт товара из Россиии) маклер ошибся и недодекларированной осталась сумма 5000 (счет от перевозчика , НСО 0%). Изменить декларацию маклер уже не может, предложил продекларировать эту сумму в КMD нам самим. Как я понимаю в гр.1. 5000EEK, в гр.4. 900EEK.
Вопрос: какой проводкой в данном случае в бухгалтерии отразить обязательство по НСО (900)?
Что значит сами продекларировать сами?
когда вы платите НСО на импорт, то у вас возникает право зачесть этот налог в КМД за отчетный период.
А из предложенной вами схемы , возникает только обязанность уплаты в бюджет.
Стоимость товара вместе с перевозкой составила 25000ЕЕК, таможенный маклер в таможенной декларации задекларировал только 20000ЕЕК и уплаченный налог с импорта, который мы можем зачесть составил 3600. Мы должны додекларировать 5000 =(25000-20000)? КМD: 1. 5000EEK, 4. 900EEK. Может быть надо поставить гр5. 900? Подскажите, пожалуйста, кто знает?
Если нет необходимости менять таможенную декларацию, и время возникновения импорта товара - июнь 2009 или раньше, то отражение в KMD за июнь будет следующим:
lahter 1
5000 kr
lahter 4
900 kr
lahter 5
900 kr
lahter 5.1
900 kr
Более подробные примеры [url=http://www.emta.ee/?id=23597]здесь.[/url]
А проводки так же, как и обычно:
Д-т: Облагаемая налогом стоимость товара - 5000
Д-т: НСО на импорт - 900
К-т: Задолженность перед поставщиками
транспортной услуги - 5000
К-т: Задолженность перед Максуаметом по НСО - 900
Это сообщение было отредактировано: Poker, 14 Июль, 2009 г. - 23:53