2009-03-24 00:01
Уважаемые бухгалтера, знатоки своего дела! Помогите пожалуйста составить проводки. Вот уже несколько дней сижу,думаю, но никак не могу сообразить как правильно отразить прекращение кап.аренды и списать имущество :-( Попробую разъяснить ситуацию....
В прошлом году фирма взала в аренду капитала автомобиль.
Я сделала следующие проводки:
Д Имущество-кап. аренда 508474,58
Д КМ 9525,42
К Долгоср.задолженность 600 000
Начислила амортизацию: Д Ам.запраты 8135,58 и К Износ 8135,58
Отнесла часть долгосроч.задолженности на короткосрочную:
Д Долгоср.задолж 227158,09 и К Короткоср.задолд. 227158,09
Оплаты по графику: Д Короткоср.задолж 227158,09 и К Банк 227158,09
В конце года произошла авария и использование машины в дальнейшем стало невозможным. Несмотря на это в январе мы заплатили ежемесяный платёж, 5785,67 еек и таким образом остаток задолженности перед лизингом остался 367056,24еек. В феврале лизинг прислал несколько счетов и вот тут то я и запуталась. Первый счёт такой: цитирую текст счёта "Väljaostmata liisingu eseme maksumuse hüvitamine kindlustusjuhtumi tagajärjel" , tasumisele kuulub 361233,05eek И тут же написано, что данный счёт считается оплаченым, так как лизингу поступили деньги от страховой компании в размере 428148,80еек.Также из этой суммы(428148,80) провели взаиморасчёт ещё по двум счетам. Один на сумму 8209,14 ( ежемес.платежа за февраль 5823,27 + интресс 2385,87) и другой в размере 99,99 еек ( volikirja tasu 84,74+km 15,25...этот счёт провела Д расход 84,74 Д КМ 15,25 К Поставщик 99,99). Ко всему вышеперечисленному был выставлен кредит счёт: сумма без НСО -361233,05еек, КМ -65021,95 и сумма с НСО -426255еек и к оплате по этому счёту 0еек. Также на счёт фирмы были перечислены суммы: Д Банк 58606,62еек К ???? и Д Банк 65021,95 К ?????
Как же мне всё это связать??? Я понимаю, что может решение этой ситуации покажентся элементарным для некоторых, но я в растерянности :cry-cry: